老师，我们是一家建筑公司，今年5月开了专票，是异地施工，也预缴了税款，今天因为金额不对，要作废了重开，对方没抵扣！我们预缴的税款要怎么处理啊，下个月申报系统会自动带出来嘛？
如果您的建筑公司在5月份开具了专票，由于金额不对而要作废重开，那么您预缴的税款如何处理呢？在这种情况下，您需要按照《增值税暂行条例》的规定进行处理。根据该条例，在开具的专票不能使用的情况下，可以在原发票上申请作废，并办理退还税款的手续。在新增值税系统中，在申报下个月的税款时，系统将会自动带出退税的相关数据，您可以核实后提交申报。
拓展知识：
专票开具过程中，如果金额不正确，可以申请作废重开，新票面上所开金额必须和原发票面上金额相等或更少，根据《增值税暂行条例》的规定，如果发票作废，企业需要在原税款额基础上支付一定比例的违约金，违约金的支付是企业作废发票必须遵守的要求。
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老师。我们建筑公司去异地做工程。上个月在当地开了发票 预缴了增值税和其他几个税种。那我这个月报税的时候。增值税这块。就直接把建筑地预缴的税款填进报表里。把现场缴纳的税刨掉报送对吧。 但是增值税报完之后城建税等附加税是按照增值税税额来计算的。系统会自动带出增值税税额。那我按照实缴的税额来计算附加税的话。我在项目上交的附加税怎么做账呢。
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我们公司是小规模纳税人，2020年10月税局代开增值税专用发票一张，之后又因一些原因需要作废这张专票，去税局给作废了专票。但已缴纳的税款税局说不退了，给开了张证明说等下次再开专票时再来抵扣。现在2021.1月份了，我们一直也没再开专票，那我上个季度多交的税款账务上应该怎么处理呀？今年要再开专票的话还能用上次多交的钱抵吗？两百多块钱要是不想以后再抵扣的话，可以吗，就当白交了可以吗？不知道怎么处理会比较好。
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老师，关于异地涉税事项我有几个问题想咨询一下：1、我们公司在同省不同市有建筑服务项目，如果不去办理异地涉税，就在本地缴纳税款，会有什么后果；2、如果我们的上家A公司有办理异地涉税预缴税款，我们公司和我们下家C公司是不是都得办理异地涉税预缴税款，如果不办理会有什么后果（针对同一项目）；3、如果上家公司A公司没办异地涉税预缴，我们是不是也可以不办；4、如果办理预缴了税款，等工程完工以后，怎么办理异地结算呢？是不是必须得有针对同一项目的进项发票才能抵扣，如果没有就不能抵扣，不跟本地纳税抵扣一样，只要有进项发票就可以抵扣？
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老师您好 我们异地淮安有提供建筑安装服务！是同一个厂区施工 但是因为对方厂家新增流水线时间有间隔 所以新增一条就针对新增的这条签一次合同 三个月里对方新增两条 签了两个合同 一次金额25万 一次金额8万 开专票 之前税务局说月开票低于10万不用预缴 我们是小规模纳税人 季度申报 这个季度给该厂我一共开票超30万了！那么金额8万的那个合同我要开外经证去异地预缴税款吗？
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老师你好，请问小规模纳税人22年3月5月给购买方开具3%的税点，但是现在对方现在让重新开具专票，他们也没有抵扣，开具22年3月5月的金额都是一样的，因为购买方他们公司换名字了，所以让我们重新开具发票，我们要缴纳重新开具专票的税款吗？，原来已经申报已缴纳过税款。
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3、某企业为企业所得税的居民纳税人，2022年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费8万元；（2）广告费50万元；（3）免税的财政补助收入10万元；（4）公益性捐赠25万元；（5）违法经营罚款2万；（6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算：（1）该企业2022年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额（税率25%）。（1）调增额=业务招待费（8-4.8）+违法经营罚款2+坏账准备5+公益性捐赠（25-24）=11.2万元（2）调减额=免税收入10+居民企业股利收入5=15万元（3）应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元（4）应交企业所得税=196.2*25%=49.05万元怎么算给出答案
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3、某企业为企业所得税的居民纳税人，2022年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费8万元；（2）广告费50万元；（3）免税的财政补助收入10万元；（4）公益性捐赠25万元；（5）违法经营罚款2万；（6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算：（1）该企业2022年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额（税率25%）。（1）调增额=业务招待费（8-4.8）+违法经营罚款2+坏账准备5+公益性捐赠（25-24）=11.2万元（2）调减额=免税收入10+居民企业股利收入5=15万元（3）应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元（4）应交企业所得税=196.2*25%=49.05万元
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某企业为企业所得税的居民纳税人，2022年利润总额为200万元，收入费用项目如下。销售收入1000万元，全年招待费八万元，广告费50万元。免税的财政补助收入十万元，权益性捐赠25万元。对其他居民企业投资取得股收利，收入五万元，要求该企业2022年应纳税所得额，英纳企业所得税额，税率25%调整额等于业务招待费（8-4.8）+违法经营罚款+坏账准备+公益性捐赠（25-24）=11.2万元调减额=免税收入10+居民企业鼓励收入=15万应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元因交企业所得税=196.2*25%=49.05万元
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【23】12月13日，收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表，我公司已办理银行托管业务，银行账户扣款完成社会保险金缴纳。(提示：2023年度，烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元，我公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金急，非常感谢老师了！
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【23】12月13日，收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表，我公司已办理银行托管业务，银行账户扣款完成社会保险金缴纳。(提示：2023年度，烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元，我公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金写分录，谢谢
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【26】12月14日，向中通工业集团购入5吨铝合金的货款承付期满，通过网上银行付讫。收到增值税专用发票(号码：07660312)，金额为67500元，增值税额为8775元，材料已验收入库。该批铝合金的计划成本为13300元/吨。写分录，谢谢
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12月1日在11月份基础上，王五公司以自己的实物资产及现金投资470000元，同时将原公司的债权债务转入本公司，净凯30000元经会计师事务所审计后，建议列为本公司资本公积，在月初转入如下资料：(12月份下列业务中材料、商品价值均为不含税，要做记账凭证）应收帐款：(134000.00)长城公司70000.00；百大公司4000.00;长远公司60000.00。应付帐款：(180000.00)长虹公司50000.00；上海公司90000.00;南京公司20000.00；武汉公司30000.00:广洲公司-10000.00。（为借方余额）其他应收款：(60000.00)张三10000.00（预借差旅费）；李四20000.00（采购部周转金）；王五18000.00（个人借款每月扣1000.00)；陈六12000.00（采购电脑）。其他应付款-杨七280000.00。库存商品(688000.00)A产品2000台，单位成本200.00,计金额400000.00;B产品1600台，单位成本180.00,计金额288000.00;
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目的:熟悉材料采购成本的计算 资料:假设某企业8月份发生下列经济业务: . 1.企业从东风工厂购入甲材料40吨，每盹250元， 增值税专用发票上的价款和增值税分别为10 00和1700元，材料来到达，货款未付。 2.用银行存教1500元支付上述甲材料的包装费。 3.企业用现会支付甲材料的运输费200元，装卸费100元。 4.材料验收入库，结转读批材料的实际采购成本. 甲材料采购成本=10 010+0+-01180011元) 5.企业从红旗工厂购入甲材料120吨，每吨250元， 购入乙材料50吨,每吨80元,增值税专用发票上的价款和增值税分别为34000元和5780元，企业签发并承兑商业汇票一张。 6用银行存教支付以上两种材料5100元支付运杂费(运杂费按采购材料的重量比例分播). 运杂费分配案100/(20+50)=30(元/吨) 甲材料分配的运杂费=120*30=3600(元) 乙材料分配的运杂费=50*30=1500(元) 7.企业用现金支付该批材料的装卸费300元以及整理挑选费150元。(按重量比例分摊) 装卸费挑选费分配事=7 甲材料分配的装卸 快账用户6780
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“17日，将持有的25000股某上市公司股票以26元/股的价格全部出售，取得价款650000元，支付佣金和手续费用2000元，相关款项收存银行。”如何写会计分录？
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华玉公司某月取得的收入、利得及发生的费用、损失如下 1.销售产品，售价900 000元； 2.罚款支出20000元； 3.销售积压原材料，售价30000元； 4、出售产品的成本500 000元； 5.行政管理部门发生各项费用30000元； 6、没收逾明未退的离职职工押金收入3000元； 7、销售积压原材料的成本35000元； 8、发生广告宣传费及销售产品运输费12000元； 9、支付银行本月短期借款利息4000元，手续费1000元 10、发生消费税、城建税及教育费附加15000元。 要求：根据上述资料填制下列简易的利润表相关项目金额
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