利润表中的所得税费用是当期所得税,而不是递延所得税。当期所得税是指企业应于当期支付的所得税,例如企业在纳税期间生产销售产生的收入,及其他合法收入应按照税务机关规定缴纳所得税。而递延所得税则是指企业在履行税务义务期间未能缴纳的所得税,例如在公司年度报表中项目的反映,或预计将在未来纳税期间的收入所致的税款,企业需要根据税务机关规定,采取递延缴纳税款的方式。
老师,合并报表评估增值,确认的递延所得税,在后续计量中,递延所得税所对应的所得税费用影响利润吗?
分众传媒2020年年报中的合并利润表中的递延所得税费用为-32,339,257.00,教材中介绍过当期的递延所得税费用=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产),根据资产负债表中的相关数值带入,其结果为(221,567,738.28-202,479,198.83)-(949,020,833.18-917,600,832.45)=-12,331,461.28,请问得出数据为啥同利润表中的数据对不上,我用这个公式验算过双汇发展的所得税费用,结果是两个数据是一致的。请问原因是什么
1.计算2021年度当期应交所得税 2.递延所得税费用 3.利润表中确认的所得税费用
所得税费用=当期所得税➕递延所得税,如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225,税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理