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老师,利润表中的所得税费用是当期所得税?递延所得税吗

2023-02-07 03:00
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-07 03:07

利润表中的所得税费用是当期所得税,而不是递延所得税。当期所得税是指企业应于当期支付的所得税,例如企业在纳税期间生产销售产生的收入,及其他合法收入应按照税务机关规定缴纳所得税。而递延所得税则是指企业在履行税务义务期间未能缴纳的所得税,例如在公司年度报表中项目的反映,或预计将在未来纳税期间的收入所致的税款,企业需要根据税务机关规定,采取递延缴纳税款的方式。

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是的没错, 是这样的
2022-07-20
您好,34是当期所得税,2是递延所得税
2021-04-29
是的,是这样计算的额
2021-04-05
您好,计算过程如下 税法折旧是1200*2/10=240 会计折旧是1200/10=120 调减应纳税所得额120 形成应纳税暂时性差异120 关联企业的现金捐赠调增400万元 研发支出调减1000*200%=2000 罚款调增200万元 存货跌价准备调增60万元,形成60万元的可抵扣暂时性差异
2021-12-12
你好,当期所得税=应纳税所得额*税率。 递延所得税=期初递延所得税*(本期增加-本期减少)*税率
2021-03-02
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