到底是哪个为基数啊？物业实操2月份那里，计提附加税那个业务，是用实际认证的进项税为基数乘以百分之10加计抵减，算附加税哦

1、甲企业为增值税一般纳税人，本月委托某烟厂加工烟丝。甲企业提供的烟叶成本为35000元，支付加工费8050元（不含增值税）。甲企业允许抵扣的进项税额为840元。已知烟丝的增值税税率为13%，消费税税率为30%。要求：计算甲企业当月应缴纳的增值税税额和消费税税额。2、中国公民李某任职于国内某公司，本月取得工资收入20000元，个人负担“三险一金”4400元，享受专项附加扣除3000元；出版著作获得稿酬70000元。已知居民工资薪金累计应纳税所得额不超过36000元的个人所得税预扣率为3%；稿酬所得每次收入超过4000元以上的，减除费用按收入的20%计算，按收入额70%计税，税率为20%。要求：计算李某当月各项所得应预扣预缴的个人所得税税额。3、某工业企业全年销售收入净额4600万元，全年业务招待费实际发生50万元。已知业务招待费所得税前扣除限额为实际发生额的60%与当年营业收入的5%0孰低。要求：计算业务招待费的扣除限额和不允许扣除的数额。

我之前问过您生育津贴到帐后扣回工资的方法，我的做法是每月按4500做工资到5个月，工资表也是4500减社保公积金个税是0，到上班后申请津贴下来后在应付工资里红冲4500*5到其他应付款的借方，然后贷方是生育津贴的合计，借方再做一笔差额的支出就平了。这么做财务上没问题，那个税申报是否应该是在那5个月收入都填0，社保公积金也应填0因为这部分也是他津贴里出的，可这也有问题，确实是扣了啊，以后合并计税也得算上啊。我目前是按4500正常申报的，这就相当于多报收入了，虽然不交税，但22年不是要合并计税吗，这个收入最好还是别多报吧。怎么解决，就想知道申报个税正确做法。有种方法是只申报公积金和社保那部分填在收入里，免税里也填这个数，扣除部分的社保公积金附加扣除照实际填，这样可以吗？

老师，我们上月预缴外经证税款有增值税7339.45元，城建税教育费附加税合计880.73元，企业所得税733.94元，个税3669.72元，1.但是我7月份都没有入账，只是在申报所得税、增值税申报时把预缴税款填进去了没有做凭证啊！这个月补做凭证可以吗？2.上个月因为我之前有留抵税款所以我增值税上期没有抵减预缴，如果这个月想把预交的抵减了我是不是这个月进项就少勾选些把预缴税款部分预留出来？3.比如我这个月增值税为0了或者有留抵了，那我之前的预缴附加税怎么办老师？请指教问题比较都啊！谢谢

这个题是上一个题目不完整的那个题，因为字数限制，所以提交不了5)12月,甲公司实际应缴纳增值税34万元,消费税10万元,城市维护建设税税率为7％教育费加为3%)要求:根据资料(1),计算甲公司应确认的主营业务收与主营业务成本(2)根据资料(2),计算甲公司当月应确认的主营业务成本与其他业成本造(3)根据资料(3),计算甲公司应确认的销售费用与管理费用)(4)根据资料(4),计算甲公司应确认的销售费用:(5)根据资料(5),计算甲公司应交的城市维护建设税和教育费附加

5)12月,甲公司实际应缴纳增值税34万元,消费税10万元,城市维护建设税税率为7％教育费加为3%)要求:根据资料(1),计算甲公司应确认的主营业务收与主营业务成本(2)根据资料(2),计算甲公司当月应确认的主营业务成本与其他业成本造(3)根据资料(3),计算甲公司应确认的销售费用与管理费用)(4)根据资料(4),计算甲公司应确认的销售费用:(5)根据资料(5),计算甲公司应交的城市维护建设税和教育费附加这是接上一个题目不完整的，因为字数限制，所以发不出，只能分开发，老师，不好意思