演示账套

发票额开多了多出的金额怎么处理？

2023-02-13 01:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-02-13 01:20

发票额开多了多出的金额，有以下几种处理方式：
1. 进行对账确认：对收货单和发票进行对账，核实多开发票的金额是否正确，从而确认是否有多开发票的情况。
2. 查询税务机关：向税务机关询问发票是否真实有效，以及多开发票是否合法。
3. 报税务机关备案：将多开发票的信息报税务机关，请税务机关作出处理。
4. 争议结算：正常支付金额的基础上，对多出的金额进行争议结算，由当事人双方和税务机关协商确定被缴费方及缴费方的义务。

应用案例：某公司进行采购活动，索取的发票金额多于采购产品的实际金额。此时，公司应当及时对账，以确认多开发票的情况，同时向税务机关询问多开发票是否合法，如果是，则向税务机关报备，然后进行争议结算。

你好开具发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）收款，借：银行存款，贷：应收账款收不回来了的部分，借：信用减值损失，贷：坏账准备借：坏账准备，贷：应收账款

2022-01-17

你好，当时是怎么做的凭证？

2024-04-15

关键是为啥发票多开了呢？

2024-08-26

你好，按实际金额入账，发票可多但不能少，和对方沟通下，如不能换发票，就直接按实际金额入账，就可以了

2022-02-10

你好；这个地方是比如 5日向丁公司销售M产品时：借：应收账款 83.25 　　贷：主营业务收入 [75×（1－2%）]73.5 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 9.75 借：主营业务成本 60 　　贷：库存商品 60 10日收到款项时：借：银行存款 83.25 　　贷：应收账款 83.25

2023-06-14