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老师好，看图片，怎么写记账凭证呢？小规模纳税人，应该是税控盘的服务年费268元，减免税款那，应交税费那块会计科目怎么写呢？ 答过的老师请不要接了！！！！！！！ 谢谢

老师好，看图片，怎么写记账凭证呢？小规模纳税人，应该是税控盘的服务年费268元，减免税款那，应交税费那块会计科目怎么写呢？ 答过的老师请不要接了！！！！！！！ 谢谢
2023-02-22 10:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-22 10:41

小规模纳税人税控盘服务费会计分录 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用

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快账用户6915 追问 2023-02-22 10:42

老师好，我怎么感觉税增加了呢？

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快账用户6915 追问 2023-02-22 10:43

数是负数还是正数呢？

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齐红老师 解答 2023-02-22 10:43

同学，你好 这是减少了

头像
快账用户6915 追问 2023-02-22 10:44

之前的管理费用都到应交税费里了，怎么会少了呢？

头像
齐红老师 解答 2023-02-22 10:45

同学，你好 应交税费少了，增值税少了呀

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快账用户6915 追问 2023-02-22 10:48

借，应交税费，这不是进了应交税费里了

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齐红老师 解答 2023-02-22 10:49

同学，你好 应交税费借方记减少;贷方记增加

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小规模纳税人税控盘服务费会计分录 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-02-22
 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-02-22
你好； 一般纳税人的话 ：发生  支付 ：借管理费用-维护费贷银行存款 ；  抵减的时候 “借应交税费-应交增值税- 减免税额 贷管理费用-维护费 ”
2023-02-22
学员你好，计入管理费用即可
2023-02-22
同学你好，税控盘服务费计入管理费用科目。 一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 小规模纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-02-22
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