演示账套

某企业本期营业利润1030万元，营业外收入100万元，营业外支出10万)元(其中行政罚款2万元）适用的企业所得税税率为25%，则甲公司应当确认的所得税费用为 )万元。老师烦请您帮我辅导一下这道题，谢谢！

2023-02-22 17:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-22 17:28

你好公司应当确认的所得税费用为(1030%2B100-8)*0.25=280.5 那个2万元是不可以税前扣除的

快账用户7670 追问 2023-02-22 17:30

－8是什么麻烦老师了

快账用户7670 追问 2023-02-22 17:31

打款2万怎么要减掉？

齐红老师解答 2023-02-22 17:32

那个是10-2=8这样计算出来的

你好公司应当确认的所得税费用为(1030%2B100-8)*0.25=280.5 那个2万元是不可以税前扣除的

2023-02-22

（1030+1000-10+2）×25% 你计算一下结果同学

2022-04-15

您好，计算过程如下营业利润=5020-3500-120-320-10-40=1030 利润总额=1030+100-10=1120 应纳税所得额=1120+2=1122 所得税费用=1122*25%=280.5 净利润=1120-280.5=839.5 借：所得税费用839.5 贷：应交税费-应交企业所得税839.5

2022-05-24

你好，同学，这个题目计算的是会计上的所得税费用，是包括税法上确认的应纳所得税费用和递延所得税费用的

2022-04-08

你好该企业当年度的利润总额=4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万所得税费用=（4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万）*25% 净利润=（4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万）*（1—25%）

2022-05-13