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老师好,我是美食城业务,公司租了一个楼层,招商20个档口做美食,还有一个售卡台,(预存款,然后每个档口去消费),我们统一收款,每月按20%收取档口管理费,剩于款项于下月20日返给每个档口,我这个应该怎么做账呢

2023-03-01 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-01 12:10

首先,你可以将收入分成两类:一是收取的档口管理费,二是售卡台实际收入。针对每笔支出,你要做好应收应付的核算,记录入账,并将实际支出与档口管理费分开记录。

完成每笔收支核算后,将实际收入和档口管理费进行区分计入账户,并记录收支明细,每月准备报表,以便随时了解应收应付情况,并按规定的比例收取档口管理费,实施及时回收。准备每月报表时,要注意,科目间的账务平衡,特别是应收应付的账务平衡,并在月末审计,确保账务的准确表示。

拓展知识:财务核算是根据会计记账方法,按照财务记账科目分类,将经济事务发生的实际收支情况,对对应账科目本期借贷金额和余额作出登记核算,分类记账,做到会计本科目的账务平衡,为决策者作准确的报表提供帮助的过程。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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