首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

请做出详细的会计分录。

请做出详细的会计分录。
请做出详细的会计分录。
2023-03-01 23:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-02 00:30

(1)应纳税所得额=会计利润总额1610%2B当期发生的可抵扣临时性差异10-当期发生的应纳税临时性差异20-当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)%2B当期转回的应纳税临时性差异0-非临时性差异(100×50%%2B420)=1060(万元) 注释: 当期发生的可抵扣临时性差异10指的是本期增加的产品质量费用计提的估量负债10产生的可抵扣临时性差异。 当期发生的应纳税临时性差异20指的是年末依照交易性金融资产公允价值变确认公允价值变动收益20导致交易性金融资产新产生的应纳税临时性差异。 当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)指的是本期转回的坏账预备而转回的可抵扣临时性差异20以及实际发生的产品质量费用50转回的可抵扣临时性差异50。 非临时性差异(100×50%%2B420)指的是加计扣除的研发支出100×50%以及税前补偿亏损金额420。 应交所得税=1060×25%=265(万元)。 (2)如图： (3) 借:其他综合收益 10 所得税费用 120 贷:递延所得税资产 130 借:所得税费用 5 贷:递延所得税负债 5 (4)所得税费用=120%2B5%2B265=390(万元)。

(1)应纳税所得额=会计利润总额1610%2B当期发生的可抵扣临时性差异10-当期发生的应纳税临时性差异20-当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)%2B当期转回的应纳税临时性差异0-非临时性差异(100×50%%2B420)=1060(万元) 注释: 当期发生的可抵扣临时性差异10指的是本期增加的产品质量费用计提的估量负债10产生的可抵扣临时性差异。 当期发生的应纳税临时性差异20指的是年末依照交易性金融资产公允价值变确认公允价值变动收益20导致交易性金融资产新产生的应纳税临时性差异。 当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)指的是本期转回的坏账预备而转回的可抵扣临时性差异20以及实际发生的产品质量费用50转回的可抵扣临时性差异50。 非临时性差异(100×50%%2B420)指的是加计扣除的研发支出100×50%以及税前补偿亏损金额420。 应交所得税=1060×25%=265(万元)。 (2)如图： (3) 借:其他综合收益 10 所得税费用 120 贷:递延所得税资产 130 借:所得税费用 5 贷:递延所得税负债 5 (4)所得税费用=120%2B5%2B265=390(万元)。
头像
快账用户5459 追问 2023-03-02 06:10

应纳税额不应该是1035吗

头像
齐红老师 解答 2023-03-02 07:26

您好，可以列式一下您的计算过程么，比对一下差异所在

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
(1)应纳税所得额=会计利润总额1610%2B当期发生的可抵扣临时性差异10-当期发生的应纳税临时性差异20-当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)%2B当期转回的应纳税临时性差异0-非临时性差异(100×50%%2B420)=1060(万元) 注释: 当期发生的可抵扣临时性差异10指的是本期增加的产品质量费用计提的估量负债10产生的可抵扣临时性差异。 当期发生的应纳税临时性差异20指的是年末依照交易性金融资产公允价值变确认公允价值变动收益20导致交易性金融资产新产生的应纳税临时性差异。 当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)指的是本期转回的坏账预备而转回的可抵扣临时性差异20以及实际发生的产品质量费用50转回的可抵扣临时性差异50。 非临时性差异(100×50%%2B420)指的是加计扣除的研发支出100×50%以及税前补偿亏损金额420。 应交所得税=1060×25%=265(万元)。 (2)如图： (3) 借:其他综合收益 10 所得税费用 120 贷:递延所得税资产 130 借:所得税费用 5 贷:递延所得税负债 5 (4)所得税费用=120%2B5%2B265=390(万元)。
2023-03-02
11借生产成本-B产品5000 贷原材料5000
2022-12-22
同学，你好！ （1）收到债权投资的利息5万元，本期该债权投资摊销的折价为2万元。 借：应收利息 5 贷：投资收益 3       债权投资-利息调整 2
2022-12-14
你好，就是图片这样做分录啊 你是针对这个分录，有什么疑问吗 
2022-09-28
稍后为您详细解答
2022-12-07
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育科技有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料