请做出详细的会计分录。

(1)应纳税所得额=会计利润总额1610%2B当期发生的可抵扣临时性差异10-当期发生的应纳税临时性差异20-当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)%2B当期转回的应纳税临时性差异0-非临时性差异(100×50%%2B420)=1060(万元) 注释: 当期发生的可抵扣临时性差异10指的是本期增加的产品质量费用计提的估量负债10产生的可抵扣临时性差异。当期发生的应纳税临时性差异20指的是年末依照交易性金融资产公允价值变确认公允价值变动收益20导致交易性金融资产新产生的应纳税临时性差异。当期转回的可抵扣临时性差异(20%2B50)指的是本期转回的坏账预备而转回的可抵扣临时性差异20以及实际发生的产品质量费用50转回的可抵扣临时性差异50。非临时性差异(100×50%%2B420)指的是加计扣除的研发支出100×50%以及税前补偿亏损金额420。应交所得税=1060×25%=265(万元)。 (2)如图： (3) 借:其他综合收益 10 所得税费用 120 贷:递延所得税资产 130 借:所得税费用 5 贷:递延所得税负债 5 (4)所得税费用=120%2B5%2B265=390(万元)。

2023-03-02

11借生产成本-B产品5000 贷原材料5000

2022-12-22

同学，你好！（1）收到债权投资的利息5万元，本期该债权投资摊销的折价为2万元。借：应收利息 5 贷：投资收益 3 债权投资-利息调整 2

2022-12-14

学员您好，相关处理如下，由于题目较长，我分几条信息发给您，请稍等。 1、借：零余额账户用款额度 67500 贷：财政拨款收入 67500 借：资金结存—零余额账户用款额度 67500 贷：财政拨款预算收入 67500 2、借：业务活动费用 12900 贷：零余额账户用款额度 12900 借：行政支出 12900 贷：资金结存—零余额账户用款额度 12900 3、借：库存现金 450 贷：零余额账户用款额度 450 借：资金结存—货币资金 450 贷：资金结存—零余额账户用款额度 450 4、借：其他应收款 225 贷：库存现金 225 借：行政支出 225 贷：资金结存—货币资金 225

2020-11-13