根据《企业所得税法》及相关实施条例的规定,企业在汇算清缴税款时,若发生成本大于收入的情况,需要将这部分收入剔除出去,以避免出现上缴税费的情况。此外,还需要注意的是,对于已经剔除的经济收入,企业还是需要将相应的主营业务成本纳入到税前利润总额中计算税款。
拓展知识:除了上述的企业需要剔除经济收入以避免上缴税费以外,还应完善财务会计制度,定期审计财务报表,避免帐务漏洞,从而减少税务年报汇算清缴成本大于收入的情况出现。
做汇算清缴,营业成本大于营业收入,报表以及季度申报也是营业成本大于营业收入,这个汇算清缴时候营业成本还是大于营业收入,这个合适吗?用不用调一下?
老师,你好,我们2021年暂估了20万元,到22年汇算清缴成本票还是没回来,我们剔除出来,请问税率是按25%的吗?为什么不是按最新的税率呢?
收到政府补助款。买了固定资产。汇算清缴时,补助款按不征税收入申报,那对应的费用是一次性剔除,还是按照固定资产当年的折旧费剔除呢,以后每年都剔除一部分?
老师,你好,去年公司有白条入库的成本(发票没有拿回来),现在汇算需要调增,把这部分成本剔除出来,请问是在汇算清缴里纳税调整项目表的那一栏填写这个数据呢?
老师你好,现在给小规模公司做汇算清缴,23年12月开了发票,当时老板想要交企税要做盈利所以就没有暂估成本,是在24年1月暂估成本。现在成本票已经提供回来了,请问现在做23年汇算清缴需要把1月暂估成本剔除出来吗?
老师,能不能帮忙举例分析一下:折价发行债券的到期收益率为什么高于票面利率,一直不太明白这点
老师对于离职员工工资已发放记入生产成本,计提当月生产工人工资计提入生产成本,一起结转产品成本可以?
老师,如果老板想虚开发票,然后财务当着几个人的面,说让他打消这个念头,如果出了事,与财务无关,请问这么说可以吗?有没有什么不良后果的?
付款金额比发票金额少了50元,这个差额怎么入账?
非公司员工产生的住院费可以报销吗?
老师,我们有个公司要清算,注册资本是100万,A股东占比55%,已出资35万,B股东占比45%,已出资35万,现在公司的资产还有11万,要分给股东怎么分配呀?
计提销售折扣如何进行账务处理
给公司经常做ppt的兼职人员,可以按工资薪金缴纳个税吗
老师,这题为什么C不选呢?
创投制合伙企业按年度所得整体核算是什么意思?