同学你好,稍等看下
2023-03-19 21:29生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。 (3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。 已知:境外旅游公司在境内未设有经营机构,且没有代理人;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料,回答下列问题: ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中,正确的是( )。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
2、某旅游公司为增值税一般纳税人,2020年4月发 生以下业务: (1)取得含税旅游费收入共计480万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元;支付本单位导游餐饮住宿费共计3万(上述金额均为含税金额)。为该旅游项目向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元。 (2)将2018年4月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,本月一次性收取6个月含税租金18万元。 (3)购入办公电脑,取得增值税专用发票,进项税12万元;支付宣传册印刷费,增值税专用发票注明进项税7.8万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工福利部门用车,该车购进时已按13%税率抵扣过进项税额,入账原值60万元,已提折旧20万元,该车评估价格34万元。(其他相关资料:旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票;该公司享受生活性服务业纳税人加计抵减政策) 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)该公司应代扣代缴的增值税。 (2)该公司应转出的进项税。 (3)该公司当月实际可抵扣的进项税。 (4)该公司收取租金的
甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2020年10月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元。(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,月一次性收取3个月的含增值税租金33万元。(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%,取得扣税凭证已通过税务机关认证:甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:计算当月应纳税额。
3/4 某运输公司为增值税一般纳税人,从事多种经营。2021年6月发生如下业务 (1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元: 提供船舶修理业务,取得收入为54万 元,提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元,提供 国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入,该公司提供的旅游服务选择差 额计税) 1)该公司2021年6月应缴纳进口环节增值税多少万元?
(3)某食品厂为增值税小规模纳税人,2019年6月发生以下经济业务。①外购原材料20000元,取得增值税专用发票。②购进一批模具,取得的增值税普通发票注明金额4000元。③当月销售一批糕点取得含增值税收入25750元,钱已收到。④以赊销方式销售一批饼干,货已发出,开具了增值税普通发票,取得不含增值税收入60000元,截至当月底收到50000元货款。要求:计算当月该食品厂应纳增值税税额。4某旅行社为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为6%。2019年7月该旅行社组织境内旅游收入80万元(含税,下同),替旅游者支付给其他单位的住宿、交通、门票、餐费等共计58万元;组织境外旅游收入110万元,付给境外接团企业70万元费用;承接境外旅游团人境旅游,该境外旅游团共收费40万元,本旅行社取得接团收入27万元,其中含代付门票等费用13万元。要求:计算该旅行社7月应缴纳的增值税税额。
我是劳务工,在作业时未按规定检查导致出错,前面已有人过来查看过仍然出错,这样的处罚合理吗
国家税务局查询增值税专票,显示不一致,对方表示肯定是真票。
学车看视频上传无效或者不同步是什么问题
新建立小微企业进行零(月度)申报时,有哪些税种要申报?
你好,发票章有两个字没有印上去,又在旁边重新盖了一个,可以吗?谢谢
出口开税票,是什么作用。
你好,对公贷款的利息在柜台用法人银行卡还进去了怎么办
有一中国公民,1月至12月从中国境内取得工资薪金收入162400元,取得稿酬收入20000元;当年还从A国取得特许权使用费收入8000元,从B国取得利息收入3000元,劳务报酬收入2000元,该纳税人已按A、B两国税法规定分别缴纳了个人所得税1400元和700元。要求:试计算该纳税人应纳个人所得税税额。
个人向公司提供技术咨询服务,有顾问协议。公司需要提供发票,我个人如何提供发票和交税。协议顾问费10717/月,我到手多少钱
当月销售方开票的机动车专用发票有误,不能作废,只能红冲,但税控系统提交红字发票申请上传时,审核没通过,显示合格证状态不正常,请问是什么原因?