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1.广州光弘集团公司出售办公楼一套(该办公楼为2020年6月5日购入,原价6000000元,增值税600000元,现已提折旧7.5万元)。售价900万元,增值税90万元,开出增值税专用发票。做购入、售出及售出预缴税款分录2.南湖旅游公司收到旅游费用2000000元,其中国内游代旅客支付住宿费,餐饮费,交通费,门票费共80万元,支付国内接团旅游公司的旅游费用为20万元,支付国外接团旅游公司的旅游费用为15万元。做预收款、确认收入、成本的分类

2023-03-19 21:28
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同学你好,稍等看下
2023-03-19
你好 (1)差额计算销项税额可以扣除的费用=53%2B15.9=68.9万元 应纳增值税=(106-68.9)÷(1%2B6%)×6%-0.2=1.9万元 借:银行存款106万元 贷:主营业务收入100万元 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 6万元 借:主营业务成本68.9万元 贷:银行存款68.9万元 借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 3.9万元  贷:主营业务成本3.9万元 (2)小规模纳税人应纳增值税额=销售额÷(1%2B3%)×征收率3%=(106-68.9)÷(1%2B3%)×3%=1.08 借:银行存款106万元 贷:主营业务收入100万元 贷:应交税费——应交增值税  3.08万元 借:主营业务成本  68.9万元 贷:银行存款    68.9万元 借:应交税费——应交增值税  2万元  贷:主营业务成本    2万元
2022-10-05
你好 购入,借:固定资产  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款 售出 借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产 借:银行存款等科目   ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税   借:固定资产清理,贷:资产处置损益 
2023-03-09
借固定资产清理600万-7.5万, 累计折旧7.5万, 贷固定资产600万 借银行存款, 贷固定资产清理900万, 应交税费、应交增值税销项90万 借固定资产清理,贷资产处置损益900-600➕7.5)万
2023-03-04
你好 你这里代扣代缴的境外旅游公司增值税 就是支付另外旅游费63.6/1.06×6%
2020-10-14
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