演示账套

老师帮忙看看这道题吧主要是税务处理有点懵

2023-03-25 21:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-25 22:12

您好，正在为您解答

齐红老师解答 2023-03-25 22:25

收到政府补助时：借：银行存款1130 贷：递延收益1130 自2022年1月开始每年摊销政府补助1130/10=113 借：递延收益113 贷：其他收益113 企业所得税处理以2022年为例，2022年应该纳税调增（1130-113=1017），同时由于递延收益计税基础为0，账面价值为1017，产生可抵扣暂时性差异1017，满足条件时应确认递延所得税资产 2022年所得税会计处理：借：所得税费用-当期所得税1017*15%=152.55 贷：应交税费-应交所得税152.55 借:递延所得税资产152.55 贷：递延所得税费用152.55

您好，正在为您解答

2023-03-25

第一题的算法如图

2023-03-16

同学你好，这个表有问题，具体如下： 1.应收账款负数，不合适； 2.应付账款负数，不合适。

2020-09-06

您好计算过程如下您可以参照一下 (0.1-0.12)^2*0.5%2B(0.1-0.12)^2*0.3%2B(-0.05-0.12)^2*0.2=0.0061 算不出来您的这个答案啊可以把您书上的例题截图一下吗

2023-12-19

你好同学， 1，免税的 2，850000*0.4%=3400，调增8000-3400=4600，850000*15%=127500，不调 3，调增210000-60000=150000 4，调增 9万 5，850000-650000=200000，200000*12%=24000 调增30000-24000=6000 6，(200000%2B4600%2B150000%2B6000%2B90000)*税率-扣除数你查系数表，计算一下结果

2022-05-09