所得税汇算清缴主要做哪些

你好，如果是小型微利企业主表，纳税调整明细表，职工薪酬明细表，固定资产折旧明细表，弥补亏损明细表，小型微利企业减免明细表，需要有调整的项目，纳税调增调减

2023-04-06

你好，主要看有没有免税收入，还有一些没有发票的成本或者是有些扣除标准的超过标准的都要调整。

2024-02-28

您好，企业所得税汇算清缴前，做好以下准备工作： 1、正确核算利润。 2、根据税收政策调整差异（各项限额扣除费用调整，还有预提没发票费用的调整） 3、根据年终汇算清缴计算出应缴所得税，考虑已预缴所得税进行多退少补。

2023-12-25

你好； 1.无需办理年度汇算的情形　　纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：　　(一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的; 　　(二)年度汇算需补税金额不超过400元的; 　　(三)已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的; 　　(四)符合年度汇算退税条件但不申请退税的。　　2.需要办理年度汇算的情形　　符合下列情形之一的，纳税人需办理年度汇算：　　(一)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的; 　　(二)纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。　　因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理年度汇算。

2022-04-21

你好，1、你把邮箱留下，我把带公式的汇算清缴表格发给你。 2、会计学堂有汇算清缴的课程，可以学习下。税务实操模拟_税务实操练习_税务实操训练_会计学堂 https://lx.acc5.com/tax_practice_summary?page=bs/ 3、部分超过企业所得税税前扣除比例的不能扣除，其他可以正常扣除，现将企业所得税税前扣除比例发给你。第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。第四十一条企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。第四十二条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。第四十三条企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。第五十三条企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。

2021-12-28