麻烦老师解答下，谢谢！

10. （1）会计政策变更借：投资性房地产-成本3800 累计折旧 240 固定资产减值准备 100 贷：固定资产 4000 利润分配-未分配利润 126 盈余公积-法定盈余公积 14 借：所得税费用 10 贷：递延所得税负债 10（3800-3760）*25% （2）借：固定资产 1000 以前年度损益调整 95 贷：在建工程 1095 借：以前年度损益调整 50 贷：累计折旧 50 借：应交税费-应交所得税 36.25（95%2B50）*25% 贷：以前年度损益调整 36.25 借：利润分配-未分配利润97.875 盈余公积-法定盈余公积 10.875 贷：以前年度损益调整 108.75 （3）借：以前年度损益调整 100 贷：资本公积-其他资本公积 100 借：资本公积-其他资本公积 25 贷：以前年度损益调整 25 借：利润分配-未分配利润 67.5 盈余公积-法定盈余公积 7.5 贷：以前年度损益调整 75 （4）会计政策变更账面价值=200-200/10*3=140万元新的折旧=140*4/(1%2B2%2B3%2B4)=56 借：管理费用 56 贷：累计折旧 56

2022-05-09

快账用户3905 追问 2023-04-12 17:43

麻烦老师，这个一起简答下

齐红老师解答 2023-04-12 17:46

资料:某企业购入一管理用固定资产，增值税专用发票上注明价款为 70 200元，增值税额 11 934 元:另支付运杂费 750 元，安装调试费 4050 元，该固定资产预计净残值收入为 3 000 元，预计使用年限为 5 年。要求:(列示计算过程，无计算过程者不得分) (1)计算该固定资产的原始成本。 (2)采用双倍余额递减法计算该项固定资产的各年折旧额。答案: (1)原始成本-70200%2B750%2B4050=75000 (2) 折旧额的计算第一年折旧额=75000*(2/5)=30000 第二年折旧额二（75000-30000）*（2/5）=45000*0.4=18000 第三年折旧额一=(75000-30000-18000)*(2/5)=10800 第四年折旧额一=(75000-30000-18000-10800-3000)/2=6600 第五年折旧额一=第四年折旧额=6600 总共计提=30000%2B18000%2B10800%2B6600*2=72000 双倍余额递减法计提折旧公式： 1、年折旧率=2÷预计的折旧年限×100%， 2、固定资产年折旧额=固定资产期初净值×年折旧率=(固定资产原值-累计折旧)×年折旧率 3、月折旧率=年折旧率÷12， 4、月折旧额=年初固定资产折余价值×月折旧率， 5、固定资产期初账面净值=固定资产原值-累计折旧， 6、最后两年每年折旧额=(固定资产原值-累计折旧-残值)/2

快账用户3905 追问 2023-04-12 18:08

上面还有个问题，麻烦老师在解答下，谢谢

齐红老师解答 2023-04-12 19:08

你好，这个系统传输慢了没看到，不知着急吗？我现在在回家路上，回去答复您

快账用户3905 追问 2023-04-12 19:09

可以的，不急

齐红老师解答 2023-04-12 19:10

好的那我做完发出

齐红老师解答 2023-04-12 20:27

公司为一般纳税企业，增值税税率为17%，所得税税率为25%。本期发生以下经济业务: (1)公司销售一批产品，价款为750000元，增值税127500元，款项尚未收到。借;应收账款750000%2B127500=877500 贷：主营业务收入750000 应交税费-应交增值税（销项）127500 (2)公司经理出差，预借差旅费5000元，支付现金。借：其他应收款5000 贷;库存现金5000 (3)公司盘盈的固定资产44400元经上级主管部门批准转入“营业外收入”账户。借：固定资产44400 贷：待处理资产损溢44400 借：待处理资产损溢44400 贷：营业外收入44400 (4)公司经理出差归来报销差旅费4800元，退回200元现金。借：管理费用-差旅费4800 库存现金200 贷;其他应收款 5000 (5)公司预提短期借款利息3000元。借：财务费用-利息费用3000 贷;应付利息3000 (6)公司支付产品广告费10000元，开出转账支票。借：销售费用-广告费用 10000 贷：银行存款10000 (7)公司开出转账支票支付行政管理部门电脑修理费300元。借：管理费用-维修费300 贷;银行存款300 (8)期末结转已销产品成本380000元。借：主营业务成本380000 贷：库存商品380000 (9)期末结转销售收入、营业外收入至本年利润账户。借：主营业务收入750000 营业外收入44400 贷：本年利润750000%2B44400=750000%2B44400=794400 (10)期末结转销售成本、管理费用、财务费用、销售费用至本年利润账户。借：本年利润4800%2B3000%2B10000%2B300%2B380000=398100 管理费用-差旅费4800 财务费用-利息费用3000 销售费用-广告费用 10000 管理费用-维修费300 主营业务成本380000 (11)期末计算应交所得税，并结转所得税费用至本年利润账户。本期利润=794400-398100=396300 企业所得税费用=396300*0.25=99075 借：所得税费用99075 贷：应交税费-企业所得税99075 借：本年利润99075 贷：所得税费用99075