老师，我做所得税汇算，发现资产总额和去年第四季度填的所得税申报表不一样，怎么填？估计后面报表有改动

当时申报第四季度的所得税，后面报表有改动，报表资产总额肯定就和第四季度的资产总额不一样了

你好，那你去税务局修改你第四季度的财务报表。

账上的尽量和申报的是一致，实在修改不了的话，你可以忽略，但是这种有风险的。

那老师，我去年暂估的费用，一部分没得发票，这部分调增放在哪个项目里面填列？

纳税调整明细表扣除项目30栏里面填写账载金额。

老师，我年报报表里面的损益科目那不是就会和所得税汇算有差异额，因为有调增，报表和汇算的损益数据不一致，没关系了

他这个有实际业务的，一个是会计利润，一个是税法利润可以不一致。

老师，我去年底暂估的费用，现在找了一部分票，那这部分票直接放到对应的凭证下吗？还是要重新做呢？开的供应商有好几家

你好，建议是红冲之前的，然后再做发票的，用1000年度损益调整来做。

没这个科目用利润分配归分为利润来做也可以。

那不是增加今年的利润了，做到今年的话

你好，如果不用以前年度损益调整的话，增加到了今年。

我们没得这个科目，怎么做分录呢，我们只有利润分配-以前年度损益调整

我做了科目，在哪里可以看利润那一块变动

你好，可以用利润分配，未分配利润直接做这个就可以的，在你的利润表里面看不出来，在你的资产负债表未分配利润里面体现。

好的，不影响我对去年底暂估的费用进行调整项目蛮

你好，影响的 汇算清缴调整不是吗？

汇算清缴在纳税调整明细表里面体现。

我的意思是，我年底暂估一笔费用，现在我收到了其中一部分发票，那么账上我需要把它红冲，重新入账、其次，我做汇算的时候前面做的这笔账不影响汇算了？把未取得的那部分金额进行调增就是了蛮

是的是的，影响的，需要纳税调增的，他不在你的利润表里体现。在纳税调整明细表体现到。

老师，我去年员工一年的项目提成忘了做账，怎么调整呢