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Q

非金融企业间借款利息纳税调整怎么填啊

2023-05-05 21:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-05 21:20

您好，用的就是这个原则：非金融企业向非金融企业借款利息，不超过金融企业同期同类贷款利率部分可以扣除，超出部分做纳税调增。

快账用户4236 追问 2023-05-05 21:21

这个同期是指借款年限吗

齐红老师解答 2023-05-05 21:22

您好，是的，比如借款一年期的利率和借款2年期的利率，要分开计算

快账用户4236 追问 2023-05-05 21:24

除开这个条件还有其他条件没有啊，我们借贷双方有关联关系

齐红老师解答 2023-05-05 21:29

您好，还有这个根据财税〔2008〕121号第一条第二款规定，企业实际支付给关联方的利息支出，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：非金融企业为2∶1，

快账用户4236 追问 2023-05-05 21:30

这个可以理解为借款的本金最多只能是他对应部分股权的2倍吗？

齐红老师解答 2023-05-05 21:31

您好，是的是的，就是这么计算的

快账用户4236 追问 2023-05-05 21:32

借款公司实际是我们股东，但是我们控股股东和股东的股东都没有他，要按照这个比例来算不

齐红老师解答 2023-05-05 21:42

您好，那看不出他是关联方啊，股东里没有他：控股股东和股东的股东都没有他：

快账用户4236 追问 2023-05-05 21:43

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-05-05 21:43

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

您好，用的就是这个原则：非金融企业向非金融企业借款利息，不超过金融企业同期同类贷款利率部分可以扣除，超出部分做纳税调增。

2023-05-05

借：银行存款贷：短期借款借：财务费用贷：银行存款

2023-04-21

增值税、附加税、所得税。借银行存款，贷其他业务收入应交税费

2023-06-25

你好；你们具体是什么方面业务；才好判断是否符合资本化要求；如果不符合资本化的；你做了资本化就得调整数据的；

2023-03-02

你好，可以的，没问题

2023-01-04

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