加油费的发票你得看一下是不是单位的车是单位的才行,如果不是单位的话,得有租赁关系,对方给你开租赁发票才可以,这个吃饭的是福利费的吗?福利费的有扣除比例工资的14%才可以。
老师你好,我是建筑公司,由于前期都是垫资,完成一定的工作量才开票去甲方结账,比如我有个项目1个亿,当期开1000万的发票,我能用1000万票据进入当期的成本吗?到最后工程完工了或年底清算前再缴纳所得税,还是我每月的开票金额匹配对应的成本入账,这样财务报表收入,成本,税负达到一个平稳状况。到工程完工了再具体清算所得,谢谢!发票前期多是因为垫资时已经收取票据了。
一家小规模劳务公司承包了200万的纯劳务并给对方开具了发票,人工工资都是通过农民工专户代发,但因为甲方暂时没有支付劳务费,所以没有发放工资,请问老师,这种情况个税要怎么报呢?马上又要申报企业所得税了,应该支付却没有支付的人工工资可以在本期算成成本吗?企业所得税要如何申报呢?
2、某企业为销售类的小规模纳税人,2022年1-3月累计开发票金额为55万,其中开具1%增值税专用发票10万,开具纸质普通发票30万,开具电子普通发票15万;本季度进货取得发票30万,工资加社保10万,差旅费3万,运费4万、本季度摊销物业费1万、折旧固定资产4万银行手续费0.5万、采购办公用品1万;2022年4-6月累计开发票金额为195万,其中开具增值税专用发票68万,纸质普通发票32万,开具电子普通发票95万;本季度取得成本发票65万工资加社保10万,差旅费3万,运费4万、本季度摊销物业费1万、折旧固定资产4万、银行手续费0.5万、采购办公用品1万;有上年度可弥补的亏损额75000元,并且以上成本费用均取得了合法票据,请问该企业要申报哪些税种?是否有税款?税款分别交多少?
案例A公司于2017年11月成立,2018年6月登记为增值税一般纳税人,A公司2019年3月底期末留抵税额3万元。2019年4月发生下列业务:1、采购货物一批,取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票,发票注明的金额合计100万元,进项税额合计13万元,4月已经全部认证通过;2、销售货物取得销售额226万元,开具13%税率的增值税专用发票,发票注明金额200万元,税额26万元;当月开具一张16%税率的蓝字发票,发票注明金额50万元,税额8万元,开具原因是2019年1月发生的一笔销售业务,A公司在1月税款所属期已经按未开具发票申报缴纳增值税;3、A公司2019年4月提供企业管理服务取得销售额265万元,开具增值税专用发票,发票金额250万元,税额15万元。4、A公司8名员工2019年4月10号出差沈阳,当月15号返回济南,发生的往返飞机票票价与燃油费合计10900元,员工报销时提供了注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;5、A公司2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,截止到2019年5月当前尚有购入写字楼的不动产待抵扣进项税额20万元未抵扣(购入写字楼进
老师你好,请问小规模纳税人22年3月5月给购买方开具3%的税点,但是现在对方现在让重新开具专票,他们也没有抵扣,开具22年3月5月的金额都是一样的,因为购买方他们公司换名字了,所以让我们重新开具发票,我们要缴纳重新开具专票的税款吗?,原来已经申报已缴纳过税款。
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
你这个是实际业务是你单位的吗。
老师,是的
实际业务的可以的,就是你看一下这个加油费的是不是单位的车。