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这个怎么填写,根据资产负债表 ?

这个怎么填写,根据资产负债表 ?
2023-05-12 11:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-12 11:14

1账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额; 2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额; 3、"清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额; 4、"负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额等于"计税基础(2)"列—"清偿金额(3)"列。

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齐红老师 解答 2023-05-12 11:16

负债的计税基础一般都是0,

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1账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额; 2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额; 3、"清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额; 4、"负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额等于"计税基础(2)"列—"清偿金额(3)"列。
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