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这个怎么填写，根据资产负债表 ？

这个怎么填写，根据资产负债表 ？
2023-05-12 11:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-12 11:14

1账面价值(1)"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额； 2、"计税基础(2)"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额； 3、"清偿金额(3)"列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额； 4、"负债清偿损益(4)"列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额等于"计税基础(2)"列—"清偿金额(3)"列。

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齐红老师 解答 2023-05-12 11:16

负债的计税基础一般都是0，

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1账面价值(1)"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额； 2、"计税基础(2)"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额； 3、"清偿金额(3)"列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额； 4、"负债清偿损益(4)"列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额等于"计税基础(2)"列—"清偿金额(3)"列。
2023-05-12
短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其它暂收应付款项、预提费用等
2023-06-14
 您好，存货=315000/4.5=70000 未分配利润=432000/1.8-300000=-60000 应收账款净额=432000-294000-25000-70000=43000
2021-05-11
您好，根据总账科目余额直接填列 资产项目填制方法具体如下： 1、货币资金：应当以库存现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额的合计数为根据，进行填列。 2、交易性金融资产：应当以 交易性金融资产这一科目的期末余额为根据，进行填列。 3、应收票据：应当以 应收票据这一科目的期末余额减去坏账准备科目中有关应收票据计提的坏账准备期末余额后的金额为根据进行填列。 4、应收账款：应当以应收账款及预收账款这一科目中所属各明细账户的期末借方余额进行合计，减去坏账准备这一科目中相关应收账款计提的坏账准备期末的余额后的金额为根据进行填列。 5、应收股利：应当以应收股利这一科目的期末余额，减去坏账准备这一科目中相关应收股利计提的坏账准备期末余额后的金额为根据，进行填列。
2023-03-09
所得税报表根据利润表填写 不是资产负债表
2022-06-15
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