老师，请问我这样计算正确吗？

好的老师

存货可抵消差异60，固定资产可抵扣差异200 交易性 应纳税400

我这个表格画的没问题吧老师

预计负债 账面价值=300 计税基础=账面价值-未来可抵扣=0

还有招待费调增400-80=320 国债利息调减50

就是预计负债 国债 和招待费这三个地方有点和我做的不一样。

预计负债的计税基础是0吗

一般情况下预计负债计税都是0 计税基础=账面价值-未来可抵扣=300-300=0 一般情况下，预计负债在实际发生的时候才允许税前扣除

老师您可以把应纳税所得额写一下吗？

那么本题目的 应纳税所得额 =2000-50+200+200+400+（400-80）+60+300

预计负债的差异是不是写300，可抵消的总计是560，可抵扣的是400

预付负债调增应纳税所得300

预计负债是可抵扣差异 300

存货可抵消差异60，固定资产可抵扣差异200

招待 国债 捐赠都是永久性差异

交易金融资产是 应纳税差异 400

为什么应纳税所得额的招待费加了400以后还要再加320啊

老师，递延所得税资产和负债您可以写一下吗？

实际发生了400 那么会计利润已经扣除了400 实际税法只能扣除80 那么我们要调增 400-80=320 相当于只扣除 80

应纳税差异 400 可抵扣差异300+60+200=560 那么递延所得税负债 400*0.25 递延所得税资产=560*0.25

希望您给出五星好评，谢谢。

交易金融资产是加还是减？

交易金融资产是 应纳税差异 400 账面大于计税 调减 400

你前边给俺写的加400，老师你快看看那个应纳税所得额你再看看没写错了吧