你好,借:管理费用,贷:银行存款
甲公司为增值税一般纳税人,2019年5月份发生如下经济业务: (1)5月2日,预收A公司定金10万元,已送存银行。 (2)5月5日,从B公司购入一批原材料20万元,增值税额2.6万元,约定的现金折扣条件为2/10、1/20、N/30,假设现金折扣不考虑增值税。 (3)5月10日向A公司发出货物,开具增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税额6.5万元。余额已收回。 (4)5月11日支付给B公司购货款。 (5)5月25日,从C公司购入工程物资一批用于自建厂房,收到的增值税专用发票列明价款200万元,增值税税额为26万元,甲公司开具面值226万元、为期3个月的不带息银行承兑汇票予以支付,因向银行申请承兑汇票支付手续费2万元。假定增值税进项税额在取得资产时进行一次抵扣。(6)5月28日,厂房建造领用工程物资180万元。 (7)5月31日,甲公司此前开具的一张商业承兑汇票到期,甲公司无力支付票据款。 编制以上经济业务的会计分录
2.书写会计分录2017年5月,天北公司本月“银行存款”账户的月初余额:10000元。写出会计分录登记银行存款日记账1)1日,财务部门开出现金支票一张,提取现金6000元为各用金,2)2日,出到行办理银行汇票业务,会计张乐收到出纳交来的行汇票业务手续费和工本费凭条,共计金额50元3)银行汇票业务委托书回执为依据作为银行存款减少凭证,金额20000元47日,公司收到海蓝公司前欠货款10000元,已经入账6)8日,向税务部门缴纳上月应纳增值税26000元612日,2个月商业承兑汇票到期,公司收回项11700元7)20日,公司销售甲产品一批,金额10000元,增值税率17%,增税1700元收到转账支票一张8)25日,公司采购入材料一批,材料已经入库,金额2000元,增值税率17%增值3400元,开出一张转账支票,9)2日,开出转账支票2000元,支付优公司广告费,10)0日,财务门日还短期借款本金2000元
3.甲公司为增值税一般纳税人,2X18年、2X19、2X20年发生以下经济业务:(1)2X18年1月3日,甲公司为进行投资,企业将款项45000000元存入中信证券公司的证券投资账户。(2)甲公司于2X18年3月10日购入D公司股票,甲公司将其划分为交易性金融资产,实际支付价款为302万元,其中2万元为已宣告但尚未支付的现金股利。另外支付各种交易费用5万元,取得增值税专用发票注明可抵扣进项税额为3000元。所有款项已用存出投资款付讫。(3)2X18年4月10日,甲公司收到上述业务(2)中已宣告的股利2万元,存入银行存款。(4)2X18年12月31日,业务(2)中交易性金融资产的公允价值为306万元。(5)2X19年2月10日,上述业务(2)中的D公司宣告分派2X18年度现金股利,甲公司应获利现金股利1万元。(6)20X9年3月1日,甲公司收到上述业务(5)中的现金股利1万元,存入银行存款。[要求]根据甲公司发生的上述经济业务,逐笔编制会计分录。
3.甲公司为增值税一般纳税人,2X18年、2X19、2X20年发生以下经济业务:(1)2X18年1月3日,甲公司为进行投资,企业将款项45000000元存入中信证券公司的证券投资账户。(2)甲公司于2X18年3月10日购入D公司股票,甲公司将其划分为交易性金融资产,实际支付价款为302万元,其中2万元为已宣告但尚未支付的现金股利。另外支付各种交易费用5万元,取得增值税专用发票注明可抵扣进项税额为3000元。所有款项已用存出投资款付讫。(3)2X18年4月10日,甲公司收到上述业务(2)中已宣告的股利2万元,存入银行存款。(4)2X18年12月31日,业务(2)中交易性金融资产的公允价值为306万元。(5)2X19年2月10日,上述业务(2)中的D公司宣告分派2X18年度现金股利,甲公司应获利现金股利1万元。(6)20X9年3月1日,甲公司收到上述业务(5)中的现金股利1万元,存入银行存款。[要求]根据甲公司发生的上述经济业务,逐笔编制会计分录。
.A公司为增值税一般纳税人销售公司2022年3月10卖给B公司商品15万已开出发票3月8号采购库存商品12万取得进项专用发票用银行支付。3月20号洽谈业务请客户吃饭现金付款5000元,3月25日银行收到B公司付的货款15万元,3月31号计提本月工资15500。(1)请写出上述所涉及到的会计分录(2)请算出A公司需要缴纳增值税,城市维护建设税(7%),教育费附加(3%),地方教育附加(2%),印花税(3‰)分别是多少?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?