两个企业之间的同一个法人要把土地从一个企业转让到另一个企业开发，转出土地的企业怎么做会计分录内部调整不涉及货币交易不属于同一集团，是一个法人大两个独立企业无差异
你好！你这个要当土地转让，不能光做内部调整。因为这个会要求另外办证。
2023-05-27 11:09
-
Q
老师，我想咨询一下，我接手的这个企业是从代理记账公司接过来的，公司最开始是另一个法人的，2018年有业务，2019年没有业务，2020年6月，我们公司把这家公司转到我现在老板的名下（与原先的法人和股东没有任何关系了），没有转让协议，也没有交易，就是股东和法人变更，问题是2018年形成的应收和应付账款（这些客户和供应商是之前法人的，与我们现在的企业没有关系），付也付不出去，收也收不回来了，我应该怎么处理？第一个方法是：应收应付用现金收回来或用现金付出去，数额大的分期收货付，这个做法有什么风险吗？；第二方法：应收做坏账核销，应付做营业外收入，这样的做法对缴纳企业所得税有什么影响？
-
Q
老师，我们分公司收到税务局的信息，麻烦您帮我看下这个要怎么去处理呢？ XXX咨询分公司： 属于没有按照一般规定进行汇总纳税企业的分支机构，按照下列不同情况进行处理： 一、属于挂靠而无法提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》进行独立申报的分支机构，需要提供总机构出具的挂靠并独立申报情况说明，盖公章报送给我； 二、属于不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的（包括：1.属于不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构；2.上年度总机构认定为小型微利企业的二级分支机构；3.当年新设立的二级分支机构； 4.市内跨区的二级分支机构），告知我属于哪种情形； 三、属于三级及以下分支机构的，告知我； 四、除以上情况之外，属于按规定需汇总申报并就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的，汇总到总机构统一计算并从2021年第1季度开始提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》及时就地缴纳企业所得税。
-
Q
老师好！我想问一下企业发给员工的非货币性福利，会计上计入工资薪金还是职工福利费？实务中，我了解到的是，大部分财务做法是如果企业发的是现金福利，就并入工资薪金代扣代扣个人所得税。如果是非货币性福利，就计入职工福利费，这时就不涉及代扣个人所得税了。但是，税法角度，根据国税函〔2009〕3号文件的规定，企业发给员工的年货、过节费、节假日物资及组织员工旅游支出不得在职工福利费列支。所以有点纠结实务中到底应该怎么处理比较好，主要是因为涉及到了代扣代缴个人所得税的风险
-
Q
1、经济法调整的是整个社会的经济关系。()2、个人独资企业解散后，原投资人对企业存续期间的债务仍应承担偿还贡任，但债权人在5年内没有行使其债权的，不再清偿。)3、有限合伙企业中，第三人有理由相信有限合伙人为普通合伙人并与其交易的，该有限合伙人对该笔交易承担无限连带责任。4、个人独资企业清算结束后，投资人或者人民法院指定的清算人应编制清算报告，并于30日内到登记机关办理注销登记。()5、公司可以设立分公司，分公司具有法人资格。()6、合同一经成立，即具法律效力，()7、合同的标的，数量、质量是合同的必备条款，()8、注册商标有效期为10年，从商标核准之日起计算，并且可续展，()9、抽查是国家对产品质量进行监餐检查的主要方式，10、消费者在购买使用商品时，其合法权益受到损害的，只能向生产者要求陪ấ，不得向销售者要求陪偿。
-
Q
同一集团两个子公司a,b。因土地权属问题，现b未做土地使用权转让，直接以b名义在其空余土地上建设a的经营场所后期直接供a使用，计划建成后相关折旧摊销费集团内部进行管理调整。现在有个问题就是，建设期间比如水电安装费等不影响办理房产证的零散小额费用，是以a的名义签订协议并取得发票，无法资本化。是否有必要参考水电转售业务的账务处理，由a开具相关发票给b呢？这样会存在哪些税务风险？
热门问答 更多>
-
7.--个出ロ型生六企止采用迸料加工方式カ外国A公司加工化工六品--批,迸ロ保税料件价値1000万元,加工完成后返銷A公司售价1800万元,カ加工垓批广品耗用輔料、畚品各件、
-
您好在增值税综合服务平台勾选统计里面可以查询下载开发票，发票明细太多了，一个一个的填很麻烦，该怎么导入进去呀
-
（2）15日，甲公司收到乙公司作为资本投入的A材料5000千克，甲公司取得了增值税专用发票并已验收入库，投资合同约定该材料不含税价款1100000元，增值税进项税额为143000元，假设合同约定价值与公允价值相同，乙公司在甲公司注册资本中享有的份额为1000000元。（3）月末，发料凭证汇总表中A材料共领用3000千克，其中：生产产品领用2200千克，车间一般领用500千克，行政管理部门领用200千克，销售部门领用100千克。（4）月末，在财产清查中发现盘亏材料10000元，相关增值税专用发票上注明的增值税税额为1300，经查属于一般经营损失，其中应由保管人员赔偿2000元，由保险公司赔偿5000元，款项尚未收到。要求：根据上述资料，假定甲公司取得的增值税专用发票已经税务机关认证，不考虑其他因素，做出相应的账务处理。
-
绵阳涪城有限公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售产品G，该产品适用增值税税率为13%，产品G每件产品的含税价格为1000元，其中，含包装物价值80元。2021年9月，企业一共销售产品G10000件，当期允许抵扣的进项税额为0元。按照以下两种方式进行处理：一、包装物随产品G作价销售，并分别计算包装物的销售额和产品G的销售额。二、 包装物先以收取押金的方式入账，一年后再转入其他业务收入。请从税收筹划的角度说明 哪种处理方式好，为什么？（请以数据
-
（二）甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，原材料采用实际成本法进行核算，材料发出成本采用月末一次加权平均法计算。2020年7月1日，该公司A材料库存800千克，每千克成本为200元，2020年7月该公司发生的有关存货业务如下：（1）3日，购买A材料1000千克，每千克不含税价款为250元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为32500元，购入时发生运费共计4500元，增值税税额为405元，已取得增值税专用发票，材料验收入库，甲公司开出面值为300000元的银行汇票予以支付，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。做分录
-
（4）31日，财产清查中盘亏M材料的成本为15000元，相应转出增值税进项税额为2400元，经查属于材料保管人员过失造成的，按规定由其赔偿6000元，其他损失由公司承担，款项尚未收到。做分录
-
甲公司是生产多种产品的制造企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，原材料采用实际成本核算，材料发出成本采用月末一次加权平均法核算，2018年12月1月,M材料库存数量为500千克，每千克实际成本为200元，该公司12月份发生有关存货业务如下：（1）2日，以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克，每千克不含增值税销售价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明增值税税额为32000元，由销货方代垫运杂费3000元（不考虑增值税）。材料验收入库，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。（2）10日，收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克，并验收入库，同时收到乙公司开具的增值税发票，投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元，与公允价值相同，允许抵扣的增值税为96000元，乙公司在甲公司注册资本中享有份额的金额为580000元。（3）31日，发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下，生产产品领用1600千克，车间管理部门领用300千克，行政管理部门领用200千克，销售部门领用100千克。全部做分录
-
11.A公司生产化妆品,欲将-批价值100万元的原材料加工成高档化妆品，现有三种方案可供选择。心方案一:委托B公司加工成化妆品，加工费为70万元，收回后销售，对外售价为300万元。方案二:委托B公司加工成初级高当化妆品，支付加工费36万元，收回后再进一步加工，支付加工费用34万元。在加工完成后，对外销售的售价为300万元。方案三:自行加工，发生加工费用70万元。对外销售价格为300万元。+B公司无同类消费品销售。该批化妆品最终售价预计为300万元。企业适用的高档化妆品消费税税率为15%,所得税税率为25%。请问企业采用何种加工方式的利润最高(不考虑城市维护建设税及教育费附加)?
-
2022年的增值税附加税印花税，我2022年没有计提。在2023年退回，怎么做账务处理？
-
北京某公司职员赵某，2019年1月取得工资、薪金收入20000元,个人缴纳的三险一金合计为4500元,赵某为独生子,父母现年65岁,育有一子现年5岁,名下无房,现租房居住,计算:1.赵某1月份专项附加扣除金额()元2赵某1月份扣除项目合计数是()元3、赵某1月份应应纳税所得额是()元。4、赵某1月份应缴纳的个人所得税()元5.赵某7月份应缴纳的个人所得税()元。
请使用微信扫一扫登录