老师 如何把这个盈余公积887613.58元 转到未分配利润里，会计分录怎么写 还有就是现在做到我5月份会计凭证中就可以了，还没汇算呢

老师你好！我们公司现在准备申请高新企业，可能到明年5月份可以开始申请，前期准备就是把研发人员工资、社保、公积金归集，这个计提和发放的会计分录怎么做？麻烦老师写一个完整的会计分录可以吗？

(1)2×20年1月1日甲公司股东权益总额为46500万元（其中股本总数为10000万股，每股面值为1元；资本公积为30000万元;盈余公积为6000万元；未分配利润为500万元)。2020年度实现净利润400万元，股本与资本公积项目未发生变化（②）2×21年3月1日，甲公司董事会提出如下预案①按2×20年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。②以2×20年12月31日的股本总额为基数，以资本公积（股本溢价）转增股本，每10股转增4股，计4000万股。2×21年5月5日，甲公司召开股东大会，审议批准了董事会提出的预案，同时决定分派现金股利300万元。2×21年6月10日，甲公司办妥了上述资本公积转增股本的有关手续。2x21年度甲公司发生净亏损3142万元。要求：（1）编制甲公司2x21年3月提取法定盈余公积的会计分录为什么提取法定盈余公积的时候，答案还结转了盈余公积到未分配利润，可以只写提取盈余公积的分录嘛？

老师 我这个年初余额怎么来的 都算不出来 23年未分配利润 年初和22年的年末数据不一样， 23年的年末我也不懂是怎么算出来的，就这个未分配利润科目，另外 我们公司23年整年是没有盈利，就是有一点政府政策性方面有补助，开始会计做在 递延收益里的，到了年底12月底他转入了本利润了

老师，23年汇算清缴补的税款，企业用的小企业会计准则，没有以前年度损益科目，现在要把所得税费用计入未分配利润里，还是做到本年利润，做到本年利润是不是就影响了今年的真实利润，报表会不会不平，怎么做才合适

子公司注销，清算报告显示剩余可供分配的财产为10600万元，其中实收资本为1000万元，未分配利润9600万，有500万盈余公积，这个9600万利润在以前年度体现过了，现在母公司要如何做账？会计分录怎么写？