演示账套

Q

您好老师年终汇缴清算凭证分录怎么做，比如说我应交1万元，然后税务减免8000元，实际交的两千元应该怎么做分录？

2023-06-02 17:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-02 17:23

补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

快账用户3603 追问 2023-06-02 17:27

具体分录是什么老师？借贷分录？是企业所得税，不是增值税

快账用户3603 追问 2023-06-02 17:28

减免的那八千元

齐红老师解答 2023-06-02 17:28

你好！这个是所得税啊。你是因为什么减免

快账用户3603 追问 2023-06-02 17:29

对呀，就是年度汇算清缴的

快账用户3603 追问 2023-06-02 17:29

因为小微企业才减免的

齐红老师解答 2023-06-02 17:29

你好！汇算的分录就是上面的

快账用户3603 追问 2023-06-02 17:30

上面的分录金额就是实际交的那两千元的，那减免的八千元咋做分录呀老师

齐红老师解答 2023-06-02 17:31

你好！因为什么原因减免

快账用户3603 追问 2023-06-02 17:32

不是说了吗？因为小微企业才减免

齐红老师解答 2023-06-02 17:33

你好！这个不用管。直接按2000就好

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