您好,问题1:借:预付账款-待摊费用 4830-273.4%2B21546
2、甲公司为增值税一般纳税人,主要开展装修和商品销售业务,适用的增值税税率分别为9%和13%,2020年12月发生如下相关经济业务:(1)1日,甲公司与乙公司签订一项为期5个月的装修合同,合同约定装修价款为20万元.增值税税额为0.9万元.合同签订时收取合同价款10万元。其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日,甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元(均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本8万元,履约进度按时间的进度能够合理确定.(2)5日,采用托收承付结算方式向丙公司销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为1000万元,增值税税额为130万元.实际成本为800万元.为客户代垫运输费5万元(不考虑增值税),全部款项已办妥托收手续。(3)20日.丁公司因产品质量问题退回M商品10件.该产品为上月采用现销方式售出并已确认收入,其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为2万元.甲公司已向丁公司开具了增值税红字发票,并签发了一张面值为28.25万元、期限为1个的银行承兑汇票.退回的产品已入库.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,做出每小题相关分录。(答案中的金额单位用
2、甲公司为增值税一般纳税人,主要开展装修和商品销售业务,适用的增值税税率分别为9%6和13%,2020年12月发生如下相关经济业务(1)1日、甲公司与乙公司签订一项为期5个月的装修合同,合同约定装修价款为20万元、增值税税额为0.9万元。合同签订时收取合同价款10万元,其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日,甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元(均为装修人员薪酬)。估计还将发生劳务成本8万元、履约进度按时间的进度能够合理确定。(2)5日,采用托收承付结算方式向公司销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为1000万元,增值税税额为130万元。实际成本为800万元,为客户代运输费5万元(不考虑增值税),全部款项已办要托收手续。(3)20日、丁公司因产品质量问题退回M商品10件。该产品为上月采用现销方式售出并已确认收人、其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为2万元。甲公司已向丁公司开具了增值税红字发票,并签发了一张面值为28.25万元、期限为1个居的银行承兑汇票。退回的产品已入库。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,做出每小题相关分录。(答案中的金额单位用
2019年8月,某空调生产企业(一般计税方法纳税人)的生产 经营业务如下◇ (1)采用分期收款方式销售空调,合同规定的不含税销售额共计400万元,本月应收回60%的货款,其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张,实际支付含税货款 150万元。 (2)将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。(无同类商品市场价格信息)(3)当月销售空调:收取价税合计金额540万元,另收取包装费160万元,并开具普通发票。 (4)购进生产用原材料及水、电等,取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。 (5)购进一批小电器,而后作为奖励发给了职工,取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。 (6)购进生产检查设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为3.9万元。 (7)购进一辆小汽车自用,取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。 已知成本利润率为10% 根据上述资料,试计算下列问题,而且均需计算出合计数。 (1)写出每条信息下,该企业所涉及的税款(2)计算该企业本月的销项税额 (3)该企业本月准予抵扣的进项税额 (4)该企业本月应缴纳的增值税 (5)填写增值税附加税费申报表(主表) 并填制《增值税及附加税费申报表》
甲食品厂为增值税一般纳税人,2021年5月发生以下业务:(1)从农民手中购进大米用于生产雪饼,支付价款100000元,开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。(2)购进贷款服务,取得普通发票注明税额5000元;购进一批食品添加剂用于生产食品,取得增值税专用发票注明税额6000元;租入一栋房屋,一层作为生产车间,二层作为职工食堂,取得增值税专用发票注明税额90000元。(3)乙企业向甲食品厂购买了1000000元(不含税)货物,甲食品厂给予乙企业10%的折扣,销售额和折扣额在同一张发票且折扣额在备注栏标明。(4)甲食品厂采取分期收款方式销售自产的食品,合同约定的含税总价款是22600元,合同约定5月收取总价款的40%,剩余款项于6月支付。已知:纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额,甲食品厂销售食品适用增值税税率为13%,取得的扣税凭证符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(1)、针对业务(1),计算甲食品厂购进大米可抵扣的进项税额。
甲食品厂为增值税一般纳税人,2021年5月发生以下业务:(1)从农民手中购进大米用于生产雪饼,支付价款100000元,开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。(2)购进贷款服务,取得普通发票注明税额5000元;购进一批食品添加剂用于生产食品,取得增值税专用发票注明税额6000元;租入一栋房屋,一层作为生产车间,二层作为职工食堂,取得增值税专用发票注明税额90000元。(3)乙企业向甲食品厂购买了1000000元(不含税)货物,甲食品厂给予乙企业10%的折扣,销售额和折扣额在同一张发票且折扣额在备注栏标明。(4)甲食品厂采取分期收款方式销售自产的食品,合同约定的含税总价款是22600元,合同约定5月收取总价款的40%,剩余款项于6月支付。已知:纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额,甲食品厂销售食品适用增值税税率为13%,取得的扣税凭证符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(1)、针对业务(1),计算甲食品厂购进大米可抵扣的进项税额。
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
我想咨询一下,新澳免费资料大全
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
您好,问题1: 借:预付账款-待摊费用 4830-273.4%2B21546 贷:银行存款 预付3个月的物业房租先放在预付账款中,待摊销时分别放管理费用-物业费/房租中 问题2,空调按装不了先放在预付账款中,待更换后能安装后全部记入固定资产中 借:预付账款 13300 贷:银行存款 13300 问题3,装修未完工款项称放预付账款,待完工后转至长期待摊费用,按月摊销 借:预付账款28979.6 贷:银行存款28979.6
问题一 借方为啥是4830-273.4+21546 因为21549已经支付啦 是3个月 老师
什么时候算是待摊销时,这个到时候分录是怎么弄?
问题1,物业费取得的是专票,进项税是可以抵扣的,分录还应该增加一个进项税科目。 借:预付账款-待摊费用 4830-273.4+21546 应缴税费-应交增值税-进项税 273.4 贷:银行存款 预付的房子是放预付待摊,等实际发生时计入成本费用科目。比如3月预付的是下个季度4-6月的房租,那是在4月、5月、6月分别取摊销。 摊销时分录, 借:管理费用等-房租 贷:预付账款-待摊费用