问题1 5月8号收到2张5月8号开的进项发票，1张是签了3年只先付了为期3月物业管理费4830元，进项专票税额273.4元；一张是签了3年租赁房屋合同只先付了21546元租赁3个月的进项普票，税额是627.55元。（这2张票在1个合同里体现的）这个分录写什么合适？ 问题2 购买空调5月23号已打款13300元，空调合同里显示的1张进项专票税额是1443元，另外1张进项专票税额180元，空调合同签了1个。不过买的空调安装不了，说是这月得加4500元换空调型号才能安装上。这个分录怎么写合适？ 问题3 一个装修合同总额是72449元，不过这次只支付了40%也就是28979.6元，剩余的钱合同里是显示竣工之后分2次支付，已支付40%的进项专票税合同里没显示按百分之几的税率，如果按9%税率的话进项专票税额为2608.164元，没收到发票，但是装修合同发我了。这个需要怎么做合适？

2019年8月，某空调生产企业（一般计税方法纳税人）的生产 经营业务如下◇ (1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付含税货款 150万元。 (2）将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。（无同类商品市场价格信息）(3）当月销售空调：收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，并开具普通发票。 (4）购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。 (5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。 (6）购进生产检查设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为3.9万元。 (7）购进一辆小汽车自用，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。 已知成本利润率为10% 根据上述资料，试计算下列问题，而且均需计算出合计数。 (1）写出每条信息下，该企业所涉及的税款(2)计算该企业本月的销项税额 (3）该企业本月准予抵扣的进项税额 (4）该企业本月应缴纳的增值税 (5）填写增值税附加税费申报表（主表） 并填制《增值税及附加税费申报表》

甲食品厂为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下业务：（1）从农民手中购进大米用于生产雪饼，支付价款100000元，开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。（2）购进贷款服务，取得普通发票注明税额5000元；购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发票注明税额6000元；租入一栋房屋，一层作为生产车间，二层作为职工食堂，取得增值税专用发票注明税额90000元。（3）乙企业向甲食品厂购买了1000000元（不含税）货物，甲食品厂给予乙企业10%的折扣，销售额和折扣额在同一张发票且折扣额在备注栏标明。（4）甲食品厂采取分期收款方式销售自产的食品，合同约定的含税总价款是22600元，合同约定5月收取总价款的40%，剩余款项于6月支付。已知：纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额，甲食品厂销售食品适用增值税税率为13%，取得的扣税凭证符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（3）、针对业务（4），计算甲食品厂5月的销项税额。

甲食品厂为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下业务：（1）从农民手中购进大米用于生产雪饼，支付价款100000元，开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。（2）购进贷款服务，取得普通发票注明税额5000元；购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发票注明税额6000元；租入一栋房屋，一层作为生产车间，二层作为职工食堂，取得增值税专用发票注明税额90000元。（3）乙企业向甲食品厂购买了1000000元（不含税）货物，甲食品厂给予乙企业10%的折扣，销售额和折扣额在同一张发票且折扣额在备注栏标明。（4）甲食品厂采取分期收款方式销售自产的食品，合同约定的含税总价款是22600元，合同约定5月收取总价款的40%，剩余款项于6月支付。已知：纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额，甲食品厂销售食品适用增值税税率为13%，取得的扣税凭证符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）、针对业务（1），计算甲食品厂购进大米可抵扣的进项税额。

甲食品厂为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下业务：（1）从农民手中购进大米用于生产雪饼，支付价款100000元，开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。（2）购进贷款服务，取得普通发票注明税额5000元；购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发票注明税额6000元；租入一栋房屋，一层作为生产车间，二层作为职工食堂，取得增值税专用发票注明税额90000元。（3）乙企业向甲食品厂购买了1000000元（不含税）货物，甲食品厂给予乙企业10%的折扣，销售额和折扣额在同一张发票且折扣额在备注栏标明。（4）甲食品厂采取分期收款方式销售自产的食品，合同约定的含税总价款是22600元，合同约定5月收取总价款的40%，剩余款项于6月支付。已知：纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额，甲食品厂销售食品适用增值税税率为13%，取得的扣税凭证符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）、针对业务（1），计算甲食品厂购进大米可抵扣的进项税额。

甲食品厂为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下业务：（1）从农民手中购进大米用于生产雪饼，支付价款100000元，开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。（2）购进贷款服务，取得普通发票注明税额5000元；购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发票注明税额6000元；租入一栋房屋，一层作为生产车间，二层作为职工食堂，取得增值税专用发票注明税额90000元。（3）乙企业向甲食品厂购买了1000000元（不含税）货物，甲食品厂给予乙企业10%的折扣，销售额和折扣额在同一张发票且折扣额在备注栏标明。（4）甲食品厂采取分期收款方式销售自产的食品，合同约定的含税总价款是22600元，合同约定5月收取总价款的40%，剩余款项于6月支付。已知：纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额，甲食品厂销售食品适用增值税税率为13%，取得的扣税凭证符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）、针对业务（1），计算甲食品厂购进大米可抵扣的进项税额。