图2是对图1的调整，结合两张图来看那么正确完整的分录是什么？
你好，结合两笔，完整的分录是 借 长期待摊费用 84726 其他应收款 42363 贷 银行存款 127089
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老师好，看图片，这两张图片的会计科目对吗？有一张是计提工资的，另外是缴纳社保和公积金的，是对还是错，为什么呢？错的话，只是调整会计科目还是调账呢？ 谢谢
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请问老师，2021年财审调整分录，财务让我做到2022年。收到2张图片的分录，一张是2021年当年当年调整。另外一张是对2020年也进行了调整。请问老师怎么做到2022年。直接按照调整分录肯定不对吧？
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图1中是个别财务报表对初始投资至出售日的权益变动进行调整，因此科目是正确的；图2中是合并报表中的与原有子公司相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期留存收益，科目是正确，在编制合并报表抵销分录时是直接再用到未分配利润报表项目。考试时成本法转权益一般就做到例题这个层面。合并报表的抵销分录会单独出题干的。 图1不用加二级科目吗？图2属于个别报表吗
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老师你好，第5问的分录，为什么不可以是图3那样，债券投资与其他债权投资，一一对应结转，而一定得是图2那样直接差额计入其他综合收益呢？ 我的图3有什么不对
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发现22年的会计做错，我是22年7月才接回来做的，没有以前年度损益调整，我冲这分录以前年度损益调整用利润分配-未分配利润代替，然后做正确分录在23年4月按照正常入账，会有什么影响吗？改正的分录是第二个截图，麻烦老师看看
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嗯嗯好的 老师就是您知道这个思路是啥不？为啥要这么调啊 是这样子，我们交了6个月的办公楼租赁费。为啥刚开始放到预付账款最后又调到长期待摊了。
您好 一般来说，预付房租是放在预付账款，后面每个月冲预付。改到长期待摊有一种可能，就是预付是往来账户，有余额可能涉及到跟对方对账的问题，所以就出于习惯，改到长摊，还有一种可能，对方把6个月的房租票全部开给你们了，你们怕后面忘了冲预付（因为票不会再来了），所以就改到长摊，每月结账摊销。
老师，对方是把6个月的房租票全开给我们了。
老师如果要放到预付账款的话是不是这样做分录？然后摊销房租的话 分录您看一下。
对的，对方给你们开的普票吗，我没看到进项税
是滴 普票
老师到底该怎么放啊？反正我们之前调到长期待摊费用了，然后年底被审计老师又给调到预付账款了。
所以我们现在收到票了，还能不能放到预付账款里呀？
它不是根据收到票与否，现在的准则是放到预付账款，但是有些老会计的习惯，可能还是方长摊。一般来说，一年以内的房租用预付账款，一年以上可以用长摊。