对于以上审计发现,我们可以分别回答是否需要提出审计处理建议: 1. 关于森工集团未回函的应收账款询证问题: 需要提出审计处理建议。由于森工集团未能回复注册会计师的询证函,无法确认其对平安纸业公司的应收账款期末余额的真实性。因此,建议采取进一步调查措施以获取充分、可靠的信息。 2. 关于无原始凭证的赊销业务处理问题: 需要提出审计处理建议。根据财务报表编制准则和相关法规,企业应当保留与销售业务相关的原始凭证。在这种情况下,缺乏销售发票、出库单等原始凭证可能导致对这笔赊销业务的真实性和准确性产生疑虑。因此,建议平安纸业公司补充收集相关原始凭证以核实该赊销业务的真实性。 3. 关于应付账款中吉恩化工的处理问题: 需要提出审计处理建议。由于“应付账款明细账-吉恩化工”显示借方余额为200万元,而平安纸业已将其汇总至应付账款总账余额中,这可能导致对吉恩化工的实际债务水平产生误判。因此,建议平安纸业公司核实吉恩化工的债务水平并调整相应的会计记录。 关于审计调整分录(不考虑对所得税、利润结转等影响): 针对上述问题,以下是相应的审计调整分录: * 对于森工集团未回函的应收账款询证问题: 应收账款期初余额调减4700800元; 贷:银行存款调增4700800元。 * 对于无原始凭证的赊销业务处理问题: 赊销业务期初余额调减4160000元; 贷:营业收入调减4160000元; 应交税费一应交增值税(销项税额)调增540800元。 * 对于应付账款中吉恩化工的处理问题: 应付账款-吉恩化工期初余额调减200万元; 贷:其他应付款-吉恩化工调增200万元。
现金的账面余额特别大。怎么处理?老师
请董孝彬老师回答,非董孝彬老师请勿扰!!! 老师帮我算下6月结余单价,我发您邮箱了,我把销售单价写上去了。 感觉我算出来的结果一团乱啊
老师,小规模公司自然人扣激端本月收入可以填0呜
建筑公司建一栋别墅需要很长时间,每月怎么确认成本和收入?
建筑公司期初估算的成本怎么做账?后期跟实际成本不一样怎么处理?成本怎么结转?
老师,请问一下,一般纳税人,如何操作,进行线上增值税专用发票增额?
请问员工办理离职找到了新的公司,这期间是需要上家公司办理社保停缴的手续吗?如果没停缴后面这家公司就已经缴上社保了,会冲突吗?还是说上一家公司不办停缴,后面这家公司根本就续不上,我不太懂社保交接的事情,请老师回答一下
单位增值税表上写着留抵是800元,资产负载表上应交税费是9万,现在怎么调整怎么写分录?
什么情况下会涉及商品进销差额科目,
公司购买的资产,没有发票,每月的折旧费是不是不能税前扣除啊?