您好,两种都可以扣除,然后按照5000的
2.甲公司为为高新技术企业,主要从事手机生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)取得销售收入5000万元,国债利息20万元,利润总额600万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,非广告性赞助支出40万元。(3)通过市红十字会向公益体育事业捐款50万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫,通过公益性社会组织向公益卫生事业捐款8万元。(4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。(5)公司全年实发工资、薪金500万元,职工福利费80万元,工会经费15万元,职工教育经费30万元。(6)本年度支付财产保险费4万元、合同违约金5万元,缴纳诉讼费用3万元、计提坏账准备金10万元、税收滞纳金3万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最不得超过当年销售(营业)收入的5%;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;实际支出的职工福利费、工会经费、职工教育经费,分别按照工资薪金总额的14%、2%、8%计算限额扣除。(1)计算公司2021年职工福利费、工会经
4.1甲企业为居民企业,人数150人,资产总额6000万元,2021年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,出租固定资产收入30万元,国债利息收入5万元。(2)合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费3万元,职工福利费15万元。(3)支付人民法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元。(4)固定资产机器设备原值200万元,2021年会计已提折旧25万元,按税法规定机器设备2021年折旧为20万元。(5)甲居民企业2021年度利润总额50万元。已知,企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除,发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出,分别不超过工资薪金总额14%、8%、2%的部分准予扣除。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.计算甲企业的收入总额。2.计算职工教育经费准予扣除金额。3.计算(3)中允许扣除的支出4.计算职工福利经费准予扣除金额。5.计算甲居民企业2021年应纳税所得额。6.对甲居民企业2021年计提所得税进行账务处理。
甲企业为居民企业,人数150人,资产总额6000万元,2021年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,出租固定资产收入30万元,国债利息收入5万元。(2)合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费3万元,职工福利费15万元。(3)支付人民法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元。(4)固定资产机器设备原值200万元,2021年会计已提折旧25万元,按税法规定机器设备2021年折旧为20万元。(5)甲居民企业2021年度利润总额50万元。已知,企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除,发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出,分别不超过工资薪金总额14%、8%、2%的部分准予扣除。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.计算甲企业的收入总额。2.计算职工教育经费准予扣除金额。3.计算(3)中允许扣除的支出4.计算职工福利经费准予扣除金额。5.计算甲居民企业2021年应纳税所得额。6.对甲居民企业2021年计提所得税进行账务处理。
甲企业为居民企业,人数150人,资产总额6000万元,2021年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,出租固定资产收入30万元,国债利息收入5万元。(2)合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费3万元,职工福利费15万元。(3)支付人民法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元。(4)固定资产机器设备原值200万元,2021年会计已提折旧25万元,按税法规定机器设备2021年折旧为20万元。(5)甲居民企业2021年度利润总额50万元。已知,企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除,发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出,分别不超过工资薪金总额14%、8%、2%的部分准予扣除。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.计算甲企业的收入总额。2.计算职工教育经费准予扣除金额。3.计算(3)中允许扣除的支出4.计算职工福利经费准予扣除金额。5.计算甲居民企业2021年应纳税所得额。6.对甲居民企业2021年计提所得税进行账务处理。
甲企业为居民企业,人数150人,资产总额6000万元,2021年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,出租固定资产收入30万元,国债利息收入5万元。(2)合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费3万元,职工福利费15万元。(3)支付人民法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元。(4)固定资产机器设备原值200万元,2021年会计已提折旧25万元,按税法规定机器设备2021年折旧为20万元。(5)甲居民企业2021年度利润总额50万元。己知,企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除,发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出,分别不超过工资薪金总额14%、8%、2%的部分准予扣除。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.计算甲企业的收入总额。2.计算职工教育经费准予扣除金额。3.计算(3)中允许扣除的支出14.计算职工福利经费准予扣除金额。5.计算甲居民企业2021年应纳税所得额。6.对甲居民企业2021年计提所得税进行账务处理。
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
直接计提2万,3万工资额度也可以?那么退休人员直接计提就可以了呗,
嗯对是这个意思的哈