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老师待抵扣进项税额,和待认证进项税额,这两个科目有什么区别,就是当月来的进项税额,没认证没抵扣,留以后才抵扣的话,怎么做账务处理?

2023-06-15 09:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-15 09:21

您好, 现在没有待抵扣了 只有待认证

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快账用户6356 追问 2023-06-15 09:23

那怎么做账务处理

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快账用户6356 追问 2023-06-15 09:24

后面问的,怎么做账务处理

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齐红老师 解答 2023-06-15 09:24

没有认证的时候 借应交税费-应交增值税 待认证进项税额 贷银行存款

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快账用户6356 追问 2023-06-15 09:28

那认证后呢

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齐红老师 解答 2023-06-15 09:28

借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税 待认证进项税额 

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快账用户6356 追问 2023-06-15 09:48

谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-06-15 09:48

不客气,帮忙给个五星好评

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相关问题讨论
您好, 现在没有待抵扣了 只有待认证
2023-06-15
待抵扣进项税额明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.
2022-04-14
您好 待抵扣进项税额就是认证了暂时没有抵扣 待认证进项税额就是收到发票暂时还没有勾选认证
2024-02-27
您好,待抵扣就纳税辅导期,待认证就未经税务机关认证 1.“应交税费——待抵扣进项税额”科目(处于待抵扣状态的进项税额,未来抵扣时转入进项税额) 实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证(增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书)上注明或计算的进项税额。 2.,待认证进项税额 :“应交税费——待认证进项税额”科目(处于待认证状态的进项税额,认证后转入进项税额) 核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额:已取得增值税扣税凭证、准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
2023-09-28
同学你好 不勾选那就计入待认证抵扣进项税
2023-09-01
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