六、计算题(15分)2022年中国境内甲公司工程师李某(居民个人)取得以下所得:(1)全年工资薪金收入200000元(2)为某企业提供技术服务，取得40000元;(3)将专利许可A公司使用，取得25000元;(4)与他人合著出版一本专著获稿酬100000元，他分得80000元;(5)分得股息20000元;(6)参加商场有奖销售，中奖1000元;(7)取得国债利息收入6000元，取得企业债券利息10000元;(8)有重大发明，获国务院科技奖50000元，省级科技奖20000元，市级科技奖50000元;(9)家中发生火灾，取得保险赔款50000元。当地规定的“三险一金”个人缴存比例:基本养老保险8%、基本医疗保险2%、失业保险0.5%、住房公积金12%。李某缴纳三险一金核定的月缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息。李某育有2个孩子，分别读小学六年级和幼儿园大班。2022年2月第三个孩子出生。李某父亲去世，母亲已年过60岁，李某为独生子。李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息、子女教育费及3岁以下婴幼儿照护的相关支出。请问:2022年李某应纳多少个人所得税

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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下，看不到

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