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Q

建筑公司挂靠方取得进项发票，进项税额怎么转账给挂靠方？请问要怎么做账？

2023-06-20 15:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-20 15:02

你好！这种其实最好就是挂靠方的供应商直接开发票给被挂靠方

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:05

已经开票了！进项税额的钱要怎么转给挂靠方？

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:06

你好！不能直接转，你再开发票，卖给被挂靠方

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:09

我公司是建筑公司，他们挂靠我公司，他们开出的成本发票有进项税，他们让我们把进项税额的钱转账给他们，请问要怎么做账才合理？

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:09

我公司是建筑公司，他们挂靠我公司，他们开出的成本发票有进项税，他们让我们把进项税额的钱转账给他们，请问要怎么做账才合理？

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:10

他们开出的成本发票有进项税，是说他们给你们开的发票，你们入了进项税？ 这个实际上，不用那么复杂，他给你开了票，你们应该全额转给他们就好。

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:31

我们已经全额转账给他了的，进项税的那一部分要另外转账给他们

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:31

你好！这个不用，如果你一定要转，可以计入其他应收款

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:32

我之前做的是其他应付账款

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:33

进项税金额大了，是不是要他们提供一些其他发票过来？

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:34

你好！其实外账上面，你们不应该再付税钱给他啊

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:36

之前签协议的时候要求我们把这笔钱转账给他们的

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:37

请问这个要怎么做账务处理？

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:38

你好！这种，要他另外开发票给你

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:39

请问要开什么发票合适呢？

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:40

你好！在他的营业范围内开就好了

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:42

成本已经控制在94%，不能再开成本发票了！可不可以开一些报销发票？

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:45

你好！可以的，可以这样

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快账用户1767 追问 2023-06-20 15:46

好的，谢谢！

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齐红老师 解答 2023-06-20 15:49

你好！不用客气的了

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你好！这种其实最好就是挂靠方的供应商直接开发票给被挂靠方
2023-06-20
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-10-21
你好！这个跟你们没有关系，你们先不用。 至少外账上不用管
2024-07-12
没法了，如果不能取得进项只有采用小规模了。要不，你们就尽量找能开专票的供应商合作
2021-09-14
你好，按收到的工程款做收入，付给对方的款做 工程施工 料 机械费用。
2021-08-28
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