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老师,应纳税所得额,所得税费用,递延所得税资产/负债之间的等式关系是什么

老师,应纳税所得额,所得税费用,递延所得税资产/负债之间的等式关系是什么
2023-06-26 13:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-26 13:47

您好,应交税费-应交企业所得税=应纳税所得额*企业所得税税率=当期所得税费用,递延所得税资产/负债若与损益相关计入递延所得税费用,当期所得税费用%2B递延所得税费用=所得税费用

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快账用户8250 追问 2023-06-26 13:52

老师,当期所得税费用和所得税费用,哪一个是期初数,哪一个是期末数,当时所得税就是T型户上的本期发生额,所得税就是T型户期末数吗

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齐红老师 解答 2023-06-26 13:53

您好,所得税费用是利润表科目,只有本期数

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快账用户8250 追问 2023-06-26 13:53

老师我字打少了,是所得税费用是T型户上的期末数对吗

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齐红老师 解答 2023-06-26 13:54

您好,利润表科目没有期末数概念

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快账用户8250 追问 2023-06-26 13:56

当期所得税费用+递延所得税费用=所得税费用,老师,您给的这个公式,因为多加了一个当期所得税,我就看不明白了,我以为有个期初期末数

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齐红老师 解答 2023-06-26 13:58

您好,不是,可以理解为二级明细

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您好,应交税费-应交企业所得税=应纳税所得额*企业所得税税率=当期所得税费用,递延所得税资产/负债若与损益相关计入递延所得税费用,当期所得税费用%2B递延所得税费用=所得税费用
2023-06-26
所得税费用=应交所得税+(递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额)
2022-08-31
您好,其实递延所得税费用就是递延所得税负债减递延所得税资产的意思
2022-06-12
利润表中的应交所得税减去所得税费用只是当期的发生额,资产负债表中的递延所得税资产、递延所得税负债是累计发生额
2020-05-15
你好同学,关系如下: 所得税费用=递延所得税+当期应交所得税,递延所得税分为递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)
2022-05-08
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