老师，可供出售金融资产公允价值上升影响递延所得税资产还是递延所得税负债啊，如果是影响负债，是不是说可供出售金融资产公允价值上升，就是账面价值大于计税基础了，所以相对于一般说的可抵扣暂时性差异，然后这个是递延所得税负债，还是怎么理解?

请问这个说法是否正确，不正确怎么修改 我国会计准则对所得税会计处理采用的是资产负债表债务法，这体现了资产负债表现在所得税会计处理中，房资产和负债账面价值大于计税基础，是形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债公司负债的账面价值小于计算基础师行程和机构的暂时性差异，确认递延所得税资产

甲公司本期购入的一项交易性金融资产，初始入账成本45万元，期末公允价值为60万元；该公司本期因产品售后服务确认了20万元的预计负债。除上列项目外，该公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司本期按税法规定计算的应纳税所得额为160万元，适用的所得税税率25%。本期确认所得税费用之前，递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。要求：⑴计算下列项目金额：①当期所得税；②应纳税暂时性差异；③可抵扣暂时性差异；④递延所得税负债；⑤递延所得税资产；⑥递延所得税；⑦所得税费用。⑵编制确认所得税费用的会计分录。

关于递延所得税，以下说法正确的是( )。（2 分） A．从资产负债表来看，递延所得税作为暂时性差异对未来纳税的影响，是某一特定时期的发生额 B．虽然无形资产初始计量时账面价值不等于计税基础，但按照规定也不能确认递延所得税 C．与递延所得税资产或递延所得税负债发生对应关系的会计账户(科目)应为所得税费用而非其他科目 D．递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限 多选题，这个选哪几个，求求求

你好老师，所得税咨询一下，前面说用账面价值和计税基础做比较，来确定递延所得税资产或负债，这道题里，第三年账面价值依然大于计税基础，可是却没有确认递延所得税负债，反而冲减了递延所得税负债，那前面那个账面价值和计税基础的总结就跟例题对不上啊

老师好！ 非同一控制下的企业合并中，购买日商誉的账面价值大于计税基础产生的应纳税暂时性差异，不应确认递延所得税负债，因企业合并成本固定，若确认递延所得税负债，则减少被购买方可辨认净资产公允价值，增加商誉，由此进入不断循环的状态。 以上这段话里，为什么说若确认递延所得税负债，就会减少被购买方可辨认净资产公允价值？？我不理解