您好老师，请问一下： 其他应收款-个税 贷方余额， 其他应付款-个税代缴 贷方余额， 其他应付款—租金，借方余额， 其他应付款—保险费，借方余额， 应交税金 科目下的金额， 这几个科目是以前的旧账遗留下来一直在挂账的，分不清原因了需要调平它，该怎样调整呢？

未交增值税稍大些，有16.5万，其他的金额不大

附图上的金额

那么大的金额要查原因的；  不能直接调整哦  

除了未交增值税外，另外的几个小额可以调整吗？

你好； 那就可以的； 小的部分写一个调整报告老板签字去处理余额 

能直接调到营业外吗？

你好； 小额的 可以  调整到营业外收支科目的  

好的谢谢老师了！