演示账套

小规模建筑行业，比如第二季度开专3发票不含税收入150000元，税额4500元，开普通发票不含税140000元，税额1400元，取得分包普票80000元，未超过300000元，所以，专3是全额交税，普票是免税，问题是填写附表一扣除表第五栏全部收入时是填写专加普的全部收入，还是只填写专票收入呢？如果是专加普，那么普票那部分还是要交税呀？

2023-07-04 07:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-04 07:59

同学你好专票那行只填写专票的开票金额

快账用户2215 追问 2023-07-04 08:02

老师，你知道我说的是哪栏吗？

齐红老师解答 2023-07-04 08:09

普票也得填写普票那栏再合计填写第一栏然后小微免税那里填写普票的开票额

齐红老师解答 2023-07-04 08:09

专票普票合计未超三十万普票是免税的

快账用户2215 追问 2023-07-04 08:10

您是没睡醒吗？我问的是附表一，差额征收那个表，谁问你主表了，你们会计学堂的老师都不仔细看别人的问题就回答，只想挣钱了吗？？？

齐红老师解答 2023-07-04 08:18

这个只填写缴税的专票普票不用填写

快账用户2215 追问 2023-07-04 08:23

老师，能给解释一下吗？假如季度超过30万呢

齐红老师解答 2023-07-04 08:24

同学你好超过三十万都要缴税的这个就都要写

齐红老师解答 2023-07-04 08:26

你上面说普票填写附表一要缴税那你主表小微免税那栏填写了吗

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