报企业所得税的时候，A类表上的资产总额可以填负数吗？

老师，资产负债表的货币资金是负数，那企业所得税的A表该怎么填呢？

你好，什么原因？你的货币资金是负数，这个负数你怎么支付的？

货币资金出现负数肯定不可以的。

现金支付的，小微企业，对公账户没开，工资和社保都付的现金

现金是哪里来的，你账上没有现金，借个人的钱，你是不是应该借一个做一个借款的，借库存现金贷齐的应付款。

你负数现金怎么支付出去没法支付呀。

老师，这种情况怎么做账，报表怎么填？

借库存现金 贷其他应付款，你的货币资金是一个正数，其他应付款在期末余额有余额。

老师，您帮我看看，我该怎么改？您说的借库存现金，贷其他应付款，在哪改怎么改？谢谢老师

你好，做你账务处理之前，你库存现金支付之前的那个分录里面做。

截图，你的库存现金日记账看一下

老师，发了两次，不知道发过去了吗？

没看到你的图片。只看到了第一个做账务处理的。

发了几次了

开始你就是贷方余额

6月1号做上借库存现金 贷其他应付款。

上个月也是这么做的，所以都得改。我只是截了一个月的。您说的6月1号做这个分录，金额我该写哪个数？是哪个合计数呢？

你好。做两个，一个三万一个做四。

老师，不知道我理解的对不对：就是说我需要加两笔分录，在003和004之前都各做一笔这个分录，对吗？谢谢老师！第二个问题：就是以后每个月都是这样加两笔这样的分录，这样记账，是吗？

对的，是的，你的库存现金每次不够的时候需要做这个。

那老师，其他应付款的二级科目写法人还是写什么？