老师，您好！我有家企业是小规模纳税人，收入很少的。在2020年8月有个收入是这样入了：借库存现金10000 贷主营业务收入，漏入了应交税费怎处理？现在可以更正吗后续怎处理？麻烦老师指点下，谢谢。那个收入是不含税收入，到时没有记上销项税额，假如在今年度补上借应交税费—销项10 贷利润分配—未分配利润10.那个应交税费—销项不平数的？麻烦老师们指教！谢谢您们！

老师，那个应交增值税不平的。我登了那个在借方，账簿就一直有那个科目和金额

2021年度的，不是2022年免税的。那时候还是1%。这个是未开票收入，也是收入。只是不用开票

你好，但是您不是说那个一开始那个分录就没有写应交税费吗？怎么又登记在账上了呢？

是没有写，假如按你建议写上了，那个应交税费—销项怎平数？

好，一开始没写这个分录，那咱账本上就不会出现这个科目的余额，你的意思是您有一笔分录没写，然后之前还有的分录是写了，但是没有结转，是这么一个意思吗？如果是这样的话，你直接今年正常结转就行了，借，应交税费，应交增值税贷，营业外收入，不要再牵扯到调整了。

不是，就是这个收入。按老师建议写那个分录，应交税费在借方，这个数最后要平数无？

你好，就不要再写分录了，因为再写分录不好平账了，直接按照我说的汇算清缴的时候按照那个税款的金额做纳税调整就可以了。

老师，怎调整？纳税调整也是费用累的调整

老师，能抽个时间回复吗