老师，您好！我有家企业是小规模纳税人，收入很少的。在2020年8月有个收入是这样入了：借库存现金10000 贷主营业务收入，漏入了应交税费怎处理？现在可以更正吗后续怎处理？麻烦老师指点下，谢谢。那个收入是不含税收入，到时没有记上销项税额，假如在今年度补上借应交税费—销项10 贷利润分配—未分配利润10.那个应交税费—销项不平数的？麻烦老师们指教！谢谢您们！
你好，那当时是一张普通发票，而且是免税的是不是？我给您个建议，不要再做调整的分录了，因为它本身是免税的，，意义不太大，咱到2024年汇算清缴的时候，把那部分税额做调增就行了，因为本身它如果是免税的，我们应该 借应交税费，应交增值税，贷营业外收入，其实是增加利润的，到时候调整一下对应的金额就行了。
-
Q
老师好！有一个商贸公司，若在今年4月国家办理留抵退税的时候公司里有进项留抵税额并且办理了留抵退税。到了7月，税务稽查发现有部分的留抵税额是未做无票收入冲销销项税将留抵税额退回给了公司26元。税务局要做处罚: ①若罚款100元是否7月直接做 借:营业外支出–罚款 100 贷:银行存款 100 ②税务局若是将查出的因4月未做无票收入退给商贸公司的26元，全额上交给国家26元，这个无票收入是接到处罚通知书的时候做 借:应收账款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费–应交增值税–销项税额 26 还是直接在4月份按照上述无票收入做账，在7月份接到处罚通知书的时候再做 借:应交税费–应交增值税–未交增值税 26 贷:银行存款 26 确实不是很懂在接到处罚是怎么处理账目，还请老师详细告知，谢谢！
-
Q
各位老师，大家好，2022年小规模纳税人不是有普票免税项目吗，把提的那部分税，在做账务处理的时候，借：应交税费-销售，贷：营业外收入，这样行不行呢，请各位老师指点一下，谢谢
-
Q
老师，您好！我有家企业是小规模纳税人，收入很少的。在2020年8月有个收入是这样入了：借库存现金10000 贷主营业务收入，漏入了应交税费怎处理？现在可以更正吗后续怎处理？麻烦老师指点下，谢谢。
-
Q
老师，您好！我有家企业是小规模纳税人，收入很少的。在2020年8月有个收入是这样入了：借库存现金10000 贷主营业务收入，漏入了应交税费怎处理？现在可以更正吗后续怎处理？麻烦老师指点下，谢谢。那个收入是不含税收入，到时没有记上销项税额，假如在今年度补上借应交税费—销项10 贷利润分配—未分配利润10.那个应交税费—销项不平数的？麻烦老师们指教！谢谢您们！
-
Q
您好，老师有这么件事儿，上个季因为没有超过30万免征增值税，但是忘记开了一张100元的专票，当时结转到营业外收入，最后结转至本年利润了，再次月报税的时候以申报并扣款了，会计分录怎么写这笔税款，还需要不需要再计提。你看可以这样写吗， 2. 冲销原错误结转： 贷：营业外收入 -3红冲 贷：应交税费-应交增值税 3 3. 记录已缴税款： 借：应交税费-应交增值税 3 贷：银行存款 3 结转到本年利润 借：营业外收入3红冲 借：本年利润3（正数） 请看这样对吗，不对请帮忙修改一下谢谢
热门问答 更多>
-
股东拿钱出来，把备注选为年终奖，不想报年终奖个税，要怎么处理
-
老师，1月社保在缴，可以不报个税吗？，算没有工资。
-
牛羊肉加工企业，采购的牛羊，计账分录及相应原始单据有哪些？若从牧民手里采购，没有发票应该怎么做账务处理？
-
老师，纸质发票丢失了，在电子税务局打印不了，如果截图打印这发票能用吗
-
@董孝彬老师，别的老师别回答
-
作为一个财务经理必须能说会道吗？不爱说话或者说不擅长说话的人，能做财务经理吗？
-
公司给每月工资7000，另外个人五险一金都是公司承担，现在老板说让我成立财务公司，他有全国各地的合伙人可以给我介绍，合不合作让我和他们谈，一旦成立财务公司社保就没有了，工资也保证每月7000给到我，请问老师这种合适吗？是自己做公司还是什么也不想了做一个公司会计就行了，稳稳的拿扣除五险一金后的7000
-
老师：免退税申报系统里面汇率的管理里，1月出口的汇率填错了，今天已经申报了退税系统有没有问题呢？
-
你好老师，车辆不是公司名下员工的加油费可以报销吗 加油费发票可以税前扣除吗
-
公司员工出差的火车票铁路电子客票计算抵扣在增值税附表二怎么填写？只计算抵扣报销的部分，超了的部分不报。没有图示呀
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，那个应交增值税不平的。我登了那个在借方，账簿就一直有那个科目和金额
2021年度的，不是2022年免税的。那时候还是1%。这个是未开票收入，也是收入。只是不用开票
你好，但是您不是说那个一开始那个分录就没有写应交税费吗？怎么又登记在账上了呢？
是没有写，假如按你建议写上了，那个应交税费—销项怎平数？
好，一开始没写这个分录，那咱账本上就不会出现这个科目的余额，你的意思是您有一笔分录没写，然后之前还有的分录是写了，但是没有结转，是这么一个意思吗？如果是这样的话，你直接今年正常结转就行了，借，应交税费，应交增值税贷，营业外收入，不要再牵扯到调整了。
不是，就是这个收入。按老师建议写那个分录，应交税费在借方，这个数最后要平数无？
你好，就不要再写分录了，因为再写分录不好平账了，直接按照我说的汇算清缴的时候按照那个税款的金额做纳税调整就可以了。
老师，怎调整？纳税调整也是费用累的调整
老师，能抽个时间回复吗
打开那个纳税调整表，在那个四十五行有个其他，在那里填上一个这个税额的金额就行了，不用做账。