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每个月的现金流量表的期末现金及现金等价物对应的是资产负债表的货币资金吗

2023-07-18 14:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-18 14:09

学员您好,是的,对的

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学员您好,是的,对的
2023-07-18
你好,资产负债表:货币资金 = 库存现金 + 银行存款 + 其他货币资金(含保证金等受限资金)。 ​ 现金流量表:现金及现金等价物只算“可随时用于支付”、流动性强、短期到期的资金。 只要货币资金里有受限、不能随时动用的钱,两者就对不上。
2026-06-11
同学您好,一般情况是这样的,但是如果公司有受限资金,两者 就会有差额,受限资金不会体现在现金流显表中的期末数
2023-06-20
如果你存在受限资金,现金流量表中的期末现金及等价物余额和资产负债表中的期末货币资金余额就会不一致
2022-01-03
不是,那个是等于所有现金流入-流出余额
2024-07-19
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