演示账套

A企业2022年度属于小型微利企业，2022年度发生坏账损失86万计入营业外支出。年度企业所得税申报，因属小型微利企业故未填报一般收入、支出及期间费用明细表。直接在主表填报收入，成本，管理费用及营业外支出（含86万损失）。并填报了A105090表：“应收及预付款坏账损失”：资产损失直接计入本年损益金额填报86万，资产损失计税基础填报86万，资产损失税收金额填报86万，即资产损失无纳税调整。现税务预警：105090表里的资产损失大于会计核算的资产损失。这是什么原因

2023-07-21 15:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-21 15:19

你好，你主表里面的营业外支出填写了多少？

快账用户9683 追问 2023-07-21 15:20

主表的营业外支出填报大于86万

齐红老师解答 2023-07-21 15:23

你看一下你的105090这个表格，除了86万还有其他的吗？没有的话应该是正确的。

快账用户9683 追问 2023-07-21 15:24

没有填报其他的

齐红老师解答 2023-07-21 15:25

你看一下你的营业外支出有其他的调增的项目吗？比如纳税调增的行政罚款，滞纳金。

快账用户9683 追问 2023-07-21 15:32

都没有的

齐红老师解答 2023-07-21 15:33

再看一下你的利润表里面的营业外支出呢？

快账用户9683 追问 2023-07-21 15:35

和主表填的是一样的

齐红老师解答 2023-07-21 15:39

那你找你税务局那边看一下，那边是怎么通过哪个数据预警

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