老师。缴纳印花税直接不用计提。借 税金及附加。贷银行吗。缴纳个税分录是借应交税费。贷银行吗

印花税不需要计提是吧

好，咱要是按次交的发生直接交就不用计提了，咱要是按季度来申报的那个就需要计提，然后申报期再缴纳。

就是按照季度申报得。我们是小规模

好，这种情况需要计提的。

我怎么之前问的不需要计提呢。要是需要计提。我写的分录不对吧

那你要是不计提，咱们是权责发生制，那就对不上了，所以要计提。 借税金及附加贷应交税费。 这是计提的费用。

上面是计提的分录，然后交纳借应交税费贷银行存款。

还有老师。我们是小规模纳税人。第一个季度没超过30万。但是做收入时候贷方做了应交税费。这个有数据怎么处理呢。还有第二季度超过30万需要缴纳增值税。但是附加税没计提。需要补计提一下吗

没有超过30万不用交增值税减免了，所以也没有附加税，然后把减免的增值税结转到营业外，收入借应交税费贷营业外收入。

老师。第二个季度的问题回复一下吧。

是的，交增值税附加税要计提的借税金及附加贷应交税费。

缴纳的文化建设费怎么做分录

借税金及附加贷，应交税费 借应交税费贷银行存款。

还有我们人工工资和社保都走的劳务外包。我们把工资钱和社保钱加上税点打款给外包公司。外包公司在给我们缴纳社保和发放工资。这种怎么记账

你好，咱第1个问题还有疑问吗？

没了。你们这样来回问。一会我都没法提问了

因为学堂规定是一事一问， 我已经回复你好几个不同的问题了。 在提问的窗口可以看到这个规定的提示。

好吧。你们真可以

唉怎么还没发重新提问。无语

你随便回复一下。不然我没办法重新提问