老师，我是常鑫运输有限公司的，一般人，我公司去年发生了一笔业务，是这样的。去年11月30日帮福建源得化工有限公司代开票10500元。今年1月3日收到货款10500元。1月28日返还福建源得公司款9744元，留下746元算做税点收入。我是这样做分录的 ①先确认收入 借应收账款一一福建源得10500 贷其他应付款一一余志平9744 贷其他业务收入一一税点收入756 ②收到运费 借银行存款一一10500 贷应收账款一福建源得10500 ③用现金返还 借其他应付款一余志平9744 贷库存现金9744

注册会计师王海在审查明月公司时，发现该公司平时现金收入少，金额小，但发现11月3日21号凭证现金解缴银行8万元，王海对上述业务存有疑问，抽查凭证审查。1.抽调11月3日21号会计凭证，其会计处理： 借：银行存款 80 000 贷：库存现金 80 000 审计人员通过现金日记账调阅收款凭证，发现现金收入凭证所附的收据为9月10日，注明收到某企业厂房租金收入8万元，其会计处理为：借：库存现金 80 000 贷：其他应付款 80 000 审阅“其他应付款”明细账，发现该账户无期末余额，其借方分别发现30000和50000元金额，审计人员立即抽调两张记账凭证，一张为11月15日32号会计凭证，一张为12月9日16号会计凭证，其会计处理均为：借：其他应付款 贷：银行存款 经向该公司询问，已将这笔租金收入作为年终奖发给职工。 要求：不考虑税费，请分析上述处理存在的问题 编制调整分录。

其中:相关明细账资料如下应收账款应付账款A公司1200000(借方)C公司550000(贷方)B公司400000(贷方)D公司150000(借方)长期借款期限借入日期金额建设银行5年2017年6月6日900000农业银行3年2020年4月15日70000037%11380/3(1)1日，从银行提取现金50000元，备用。(2)5日收到A公司归还的前欠货款400000元，存入银行(3)8日用银行交纳应交增值税税费196000，支付员个人所得税4000元I(4)10日销售产品给A公司取得价税合计收入113000元，项存入银行。(5)11日:从c公司购买一批原材料并入库，取得增值税专用发票注明买价900000元，税117000以转账支票支付。(6)14日，现金报销财务部差旅费5000元。(7)16日，用银行存款偿还短期借款500000元。(8)20日银行支付上月员工工资350000元(管理人员300000元，工程建设人员5000元)。(9)31日，结转销售成本600000元。(10)31日，结转损益及本年

其中:相关明细账资料如下应收账款应付账款A公司1200000(借方)C公司550000(贷方)B公司400000(贷方)D公司150000(借方)长期借款期限借入日期金额建设银行5年2017年6月6日900000农业银行3年2020年4月15日70000037%11380/3(1)1日，从银行提取现金50000元，备用。(2)5日收到A公司归还的前欠货款400000元，存入银行(3)8日用银行交纳应交增值税税费196000，支付员个人所得税4000元I(4)10日销售产品给A公司取得价税合计收入113000元，项存入银行。(5)11日:从c公司购买一批原材料并入库，取得增值税专用发票注明买价900000元，税117000以转账支票支付。(6)14日，现金报销财务部差旅费5000元。(7)16日，用银行存款偿还短期借款500000元。(8)20日银行支付上月员工工资350000元(管理人员300000元，工程建设人员5000元)。(9)31日，结转销售成本600000元。(10)31日，结转损益及本年

其中:相关明细账资料如下应收账款应付账款A公司1200000(借方)C公司550000(贷方)B公司400000(贷方)D公司150000(借方)长期借款期限借入日期金额建设银行5年2017年6月6日900000农业银行3年2020年4月15日70000037%11380/3(1)1日，从银行提取现金50000元，备用。(2)5日收到A公司归还的前欠货款400000元，存入银行(3)8日用银行交纳应交增值税税费196000，支付员个人所得税4000元I(4)10日销售产品给A公司取得价税合计收入113000元，项存入银行。(5)11日:从c公司购买一批原材料并入库，取得增值税专用发票注明买价900000元，税117000以转账支票支付。(6)14日，现金报销财务部差旅费5000元。(7)16日，用银行存款偿还短期借款500000元。(8)20日银行支付上月员工工资350000元(管理人员300000元，工程建设人员5000元)。(9)31日，结转销售成本600000元。(10)31日，结转损益及本年

老师，我是常鑫运输有限公司的，一般人，我公司去年发生了一笔业务，是这样的。去年11月30日帮福建源得化工有限公司代开票10500元。今年1月3日收到货款10500元。1月28日返还福建源得公司款9744元，留下746元算做税点收入。我是这样做分录的 ①先确认收入 借应收账款一一福建源得10500 贷其他应付款一一余志平9744 贷其他业务收入一一税点收入756 ②收到运费 借银行存款一一10500 贷应收账款一福建源得10500 ③用现金返还 借其他应付款一余志平9744 贷库存现金9744