应付职工薪酬，在借方表示什么？

老师我们做工资单的时候失业保险个人部分忘扣了。跟这个有没有关系？

和这个没有关系的，你应该是其他应收款借方有余额。

老师那个社保没有扣，那就相当于是发工资多了。那不相当于多支付的工资吗？

老师那个社保没有扣，那就相当于是发工资多了。那不相当于多支付了工资吗？

那不对，你计提了100，发放了100，怎么会有余额？

你既提了100发放了120多支付了。

老师那您的意思是说是其他应付款解放有余额？

我们去年做账有问题。支付社保应该是个人计到其他应付款，我们记到应付职工薪酬里了。

完整的分录怎么做的？

之前是这个样子

个人负担的保险呢，没有体现？ 做到了工资薪金里面？

第一行只要没写企业部分的都是个人负担的社保

你既提了100支付出去是120，就是你少记提了。

看下你支付的，你是当月支付还是次月支付，如果是次月支付的话，你看一下你上一个月计提的是多少。

之前工资是这样做的也不正规

老师您的意思是社保少计提了 还是工资少计提了？

计提的呢，你这是只有支付的，

第一个给我发过来的是支付的社保，第二个是支付的工资，那计提的呢？而且支付的这两个也不是一个月，一个是九月份，一个是11月份儿的工资。

哦，你记题的时候你自己算一下吧，它是不是包含着个人负担的社保公积金，包含了才对。

老师是这个样子去年10 11 12月的失业保险58.32✕3=174.96我们在工资单里忘扣了但是社保交了，导致科目余额表成借的174.96了

借应付职工薪酬贷其他应付款，这个是扣除个人负担的社保 然后你们支付的时候，借其他应付款，贷应付职工薪酬有变化吗？没有变化吧。

老师您看下图片去年我们没有走过其他应付款这个科目，个人社保也走的应付职工薪酬

我们支付工资是这样做的直接是实发数

你好，你计提工资的时候，计提的是不是应发工资？

对 计提的时候计提的是应发工资。

所以老师我们的问题到底出哪儿了呀？该咋处理？

到底是少计提了还是多支付了？