我司用企业会计准则，之前没有计提过坏账准备 但是有一些保证金押金基本能确定收不回来了 那么现在 1. 是否现在要补计提做坏账准备 2. 收不回来的保证金押金是否要等一年才能做坏账 3. 企业会计准则的坏账分录应该怎么做

老师 我想确定一下 1.在约定时间内收不回来（假设23年1月应该收回来，现在8月了）那么7月做账的时候 我是计提坏账吗？按你上面的登录做坏账准备吗？是按实际收不回来的金额做还是按应收的坏账%？ 2. 按上面说 我是1月应该收回来 但现在7月都还没收回来 我是等明年1月才做坏账计提还是现在就可以做呢 3. 那我之前挂的应收 什么时候平掉呢？因为都收不回来了

定的时间收不回来，然后你当时就可以计提坏账了。 我给你计提的是坏账的金额。

然后您要是全额收不回来，你就全额计提坏账。

然后收不回来时就转销了 借坏账准备贷，应收账款。

老师 1. 我现在已经过了约定约定期限就可以直接 借-坏账准备 贷-应收了吗？需要做资产减值这步吗？ 2. 我记得好像哪里说过一般要逾期一年才能作为坏账哦 ，我们之前也一直没有计提坏账准备 也没有设置坏账准备的比率 我司用企业会计准则

计提坏账是单位自己约定的。

企业会计准则需要进行。

我知道 正因为没有约定 所以也没有准备计提 那么现在我只超过约定时间的半年 是否能直接做 借-坏账准备。贷应收 还是说要等逾期1年才能做 我记得好像有哪条政策是这样规定的 而且我是否需要通过其他分录来结转这个坏账？

那所以我应该怎么处理？什么时候处理？怎么处理呢？老师能否准确一点回答我的问题

需要两步，有一个具体的，再有一个转销的，这是正规的账务处理。

老师 我还是没能100%明白您的所指 分两步我知道了 那么根据我的实际情况 我只逾期半年没有收回 那么 1. 我什么时候做计提坏账损失（借-减值准备，贷-坏账准备），按什么金额，全额还是比例 2. 我什么时候结转 坏账准备 到本期损益 按全额吗还是我还要先把坏账准备计提到足额损失 然后再 借-坏账准备 贷-应收