同学你好 这个直接红冲就可以了 原分录负数红冲
2019年12月,该公司发生的相关经济业务如下:(1)1日,向A公司销售一批商品,商品价目表上的价款总额为500万元,由于是成批销售,给A公司10%的商业折扣,商品已于当日发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。该批商品的成本为300万元。(2)5日,向B公司销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税额为9.6万元,符合收入确认条件。上月已预收B公司货款40万元,其余款项尚未收到。(3)15日,C公司因产品质量问题退回商品10件。该商品为上月采用现销方式售出并已确认收入,其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为1.5万元。该公司已向C公司开具了增值税红字发票,并签发了一张面值为29万元、期限为1个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。(4)20日,经确认应收C公司账款发生坏账损失6万元。25日,收回上年度已作为坏账转销的D公司应收账款4万元,款项存入银行。(5)31日,对应收账款进行减值测试后,确定“坏账准备一应收账款”科目应有贷方余额为4万元。
.(20分)A公司是一家生产型企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%.A公司2019年11月10日向B公司销售甲商品1000件,单位销售价格为100元,单位成本为80元,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100000元,增值税税额为13000元,产品已经发出。协议规定,B公司应于12月10日之前付款,在销售后3个月内因质量问题B公司业外收入有权退货。假定A公司根据以往的经验,估计B公司的退货率为10%.B公司于12月8日支付发生下列事项,货款。在2019年12月31日,A公司对退货率进行了重新评估,认为只有8%的甲商品会被退回。在2020年2月10日发生销售退回,实际退回甲商品70件。A公司为增值税一般纳税人,甲商品发出时纳税义务已经发生,实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票,假定甲商品发出时控制权转移给B公司,不考虑其他因素。。要求(1)编制2019年11月10日销售甲商品的会计分录。(2)编制2019年12月31日调整退货比率的会计分录。(3)编制2020年2月10日发生退货的会计分录。
甲上市公司为增值税般钠税人库存商品采用实际成本核算。商品售价不含增值税,商品销售成本随销售同时结转。2020年3月1日,w商品账面余额为230万元,w商品的期初存货跌价准备余额为0元。2020年3月发生的有关采购与销售业务如下:(1)3月3日,从A公司采购W商品一批,收到的增值税专用发票上注明的货款为80万元,增值税为10.4万元。w商品已验收入库,款项尚未支付。(2)3月8日,向B公司销售W商品批,开出的增值税专用发票上注明的售价为150万元,增值税为19.5万元,该批w商品实际成本为120万元,款项尚未收到。(3)销售给B公司的部分w商品由于存在质量问题,3月20日B公司要求退回月8日所购w商品的50%,经过协商,甲上市公司同意了B公司的退货要求,并按定向B公司开具了增值税专用发票(红字),发生的销售退回允许扣减当期的增值税针项税额,该批退回的W商品已验收入库。(4)4月30日,经过减值测试,W商品的可变现净值为230万元。要求:(1)编制甲上市公司上述(1)(2)(3)项业务的会计分录(2)计算甲上市公司2020年3月31日W商品的账面余额(3)计算存货跌价和分录
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,确认收入的同时结转成本。2020年11月份,甲公司发生与销售相关的经济业务如下:(1)5日,乙公司销售M商品4000件,不含税单价为500元,单位成本为300元,符合收入确认条件。由于批量销售,承诺给予乙公司10%的商业折扣。16日,收到乙公司支付的购货款项。(2)18日,与辆公司签订合同,约定向其销售A、B两台自产设备,合同总价款为800000元,增值税税额为104000元,商品已发出,收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项。A设备的单独售价为400000元,成本为200000元,B设备的单独售价为600000元,成本为440000元。(3)20日,收到10月份已确认销售收入但因质量问题被退回的500件M商品,该商品不含税单价为500元,单位成本为300元。甲公司同意退货,当日办妥了相关手续,并开具了增值税专用发票(红字)。该批商品在销售时买方未享受商业折扣。(4)30日,销售材料--批,开具的增值税专用发票上注明的价款为180000元,增值税税额为23400元,款项已存入银行,该批材料的成本为150000元。要求:根据上述资料
一、华光公司2022年6月的部分业务如下:1、5日,销售给乙公司甲产品一批,价格20000元,开出增值税专用发票,收到现金支票,税率13%。分录:2、上题,6日,因甲产品存在质量问题,办理全额退货,华光公司开出增值税红字发票,货款已以银行存款退回。分录:3、8日,公司对“希望工程”捐款30000元,以银行存款支付。分录:4、收到广州福海公司作为资本投入的机器一台,双方协议确定价值为200000元,收到福海公司开出的增值税专用发票一张,税率13%,设备已验收并投入使用,已办妥验资手续。完成投资后福海公司享有华光公司注册资本的份额为200000元。分录:二、A企业6月份发生部门经济业务如下:1、5日,A企业与B公司签订供货合同,供货金额200000元,应交纳增值税26000元,B公司预付货款100000元,剩余货款在交货后付清。收到B公司交来预付款100000元存入银行。分录:
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
客户没退货,我红冲发票,库存商品就会出现负数
同学你好 蓝字发票没收到吗
没有,还没开
同学你好 那就不能先红冲 退货了再红冲
已经红冲了,上个月红冲的
同学你好 那你做入库的就可以呀 等来了直接入库
意思是,先做入库?再做出库?
对的 这个是必须的