老师，农贸市场的水电费，分录是不是这样写，借：制造费用-水费费，贷：银行存款。咨询服务费科目写什么

可计入管理费用-咨询服务费

前几个月付了一笔预付款的租金，现在公司起诉他，让他要退租金，那这笔费用先一直挂预付款还是？

是，这笔费用先一直挂预付款

假如退了一部分租金，但是对方不开票，这笔租金怎么处理

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

假如租期是一年的，我就分摊12个月的租赁费，这个假如拖的时间长，账上一直挂着这笔费用，没有问题？

都已经进入损益了，汇算前无法取得发票，要调增交企业所得税

假如退的租金退了一部分，剩余缴纳的租金怎么写分录？对方不开票的情况下

分录都是一样的，只是金额会少了

没听明白。分录是不是这么写，退了租金，借：其他应付款-xx人，贷：银行存款 借：预付账款 贷：银行存款，这是当时转出去钱的时候，写的分录。现在是不是再写，借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-xx人，分12个月分摊完。做汇缴清算的时候，再调这笔预付款？

对方退回租金不是我方收到钱吗？

哦哦，是的。你看下面的分录是这样写吗

退租时，直接冲管理费用就可以了

汇算时，调增减少该退租后的金额

分录怎么写

借：银行存款 贷：管理费用

还是不明白，我现在只写了一笔分录，借：预付账款 贷：银行存款，退一部分租金我怎么写分录，剩余交的租金，对方不开票，怎么写分录？

预付款时，借：预付账款 贷：银行存款， 分摊房租，借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-xx人，分12个月分摊完 退租 借：银行存款 贷：管理费用

这个分摊的分录，是现在录，还是等退的租金收到了，再写。。。