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清算申报表-剩余财产计算和分配明细表怎么填？

清算申报表-剩余财产计算和分配明细表怎么填？
清算申报表-剩余财产计算和分配明细表怎么填？
2023-08-15 15:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-15 15:29

你好！还有剩余财产吗？可以按投资比例分配

头像
快账用户7449 追问 2023-08-15 15:30

剩余财产是未分配利润吗

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齐红老师 解答 2023-08-15 15:33

你好！不止这些，还有剩余的货币资金，固定资产等

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快账用户7449 追问 2023-08-15 16:48

帮忙看看需要填什么数？

帮忙看看需要填什么数？
帮忙看看需要填什么数？
头像
齐红老师 解答 2023-08-15 16:49

你好！债权债务你还没有处理完吗？

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快账用户7449 追问 2023-08-15 16:50

处理完了，资产负债表期末剩下货币资金，实收资本，和未分配利润

头像
齐红老师 解答 2023-08-15 16:52

你好！按比例分货币资金就可以的

头像
快账用户7449 追问 2023-08-15 17:03

怎么填，填写哪些行？

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齐红老师 解答 2023-08-15 17:11

你好！你们有几个股东？填写13、14、15到17行

头像
快账用户7449 追问 2023-08-15 17:13

剩余财产计算不用填吗，只有一个股东

头像
齐红老师 解答 2023-08-15 17:16

你好！有实际发生上边项目的支出吗？没有不用填写。剩余财产分配就填写股东的名字，比例是100% 金额是货币资金金额

头像
快账用户7449 追问 2023-08-15 17:17

1和7要填吗

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齐红老师 解答 2023-08-15 17:19

你好！没有清算所的吧你们未分配利润还是负数

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快账用户7449 追问 2023-08-15 17:19

资产负债表资产是92107.46，实收资本5112778，未分配利润-5020670.54

资产负债表资产是92107.46，实收资本5112778，未分配利润-5020670.54
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快账用户7449 追问 2023-08-15 17:21

那要填哪些栏

那要填哪些栏
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齐红老师 解答 2023-08-15 17:22

https://wenku.so.com/d/819406eb77b49aa56fd233f5927f1ef9 看看这个案例对你有帮助

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你好！还有剩余财产吗？可以按投资比例分配
2023-08-15
一、剩余财产计算及分配明细怎么填? 1、 第1行“资产可变现价值或交易价格”填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。 2、 第2行“清算费用”填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出包括清算组组成人员的报酬清算 财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用以及为维护债 权人和股东的合法权益支付的其他费用。 3、 第3行“职工工资”填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。 4、 第4行“社会保险费用”填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。 5、 第5行“法定补偿金”填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。 6、 第6行“清算税金及附加”填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 7、 第7行“清算所得税额”填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。 8、 第8行“以前年度欠税额”填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。 9、 第9行“其他债务”填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。 10、 第10行“剩余财产”、 填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。 11、 第11行“其中累计盈余公积”填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。 12、 第12行“其中累计未分配利润”填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。 13、 第13.17行“股东名称”列填报清算企业的各股东名称。 14、 第13.17行“持有清算企业权益性投资比例”列填报清算企业的各股东持有清算企业的权益性投资比例。 15、 第13.17行“投资额”列填报清算企业各股东向清算企业进行权益性投资总额。 16、 第13.17行“分配的财产金额”列填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产中按照其持有的清算企业的权益性投资比例分得的财产金额。 17、 第13.17行“其中确认为股息金额”列填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产分得财产中相当于累计未分配利润和累计盈余公积按照其持有清算企业权益性投资比例计算确认的部分。清算企业的非企业所得税纳税人股东不填此列。
2022-08-13
一、剩余财产计算及分配明细怎么填? 1、 第1行“资产可变现价值或交易价格”填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。 2、 第2行“清算费用”填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出包括清算组组成人员的报酬清算 财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用以及为维护债 权人和股东的合法权益支付的其他费用。 3、 第3行“职工工资”填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。 4、 第4行“社会保险费用”填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。 5、 第5行“法定补偿金”填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。 6、 第6行“清算税金及附加”填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 7、 第7行“清算所得税额”填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。 8、 第8行“以前年度欠税额”填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。 9、 第9行“其他债务”填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。 10、 第10行“剩余财产”、 填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。 11、 第11行“其中累计盈余公积”填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。 12、 第12行“其中累计未分配利润”填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。 13、 第13.17行“股东名称”列填报清算企业的各股东名称。 14、 第13.17行“持有清算企业权益性投资比例”列填报清算企业的各股东持有清算企业的权益性投资比例。 15、 第13.17行“投资额”列填报清算企业各股东向清算企业进行权益性投资总额。 16、 第13.17行“分配的财产金额”列填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产中按照其持有的清算企业的权益性投资比例分得的财产金额。 17、 第13.17行“其中确认为股息金额”列填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产分得财产中相当于累计未分配利润和累计盈余公积按照其持有清算企业权益性投资比例计算确认的部分。清算企业的非企业所得税纳税人股东不填此列。
2022-08-13
剩余财产计算和分配明细表填法 一、 适用范围 : 本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报. 二、 填报依据: 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报. 三、 有关项目填报说明 1、 第1行资产可变现价值或交易价格填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额. 2、 第2行清算费用填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出包括清算组组成人员的报酬清算 财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用. 3、 第3行职工工资填报纳税人清算过程中偿还的职工工资. 4、 第4行社会保险费用填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用. 5、 第5行法定补偿金填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金. 6、 第6行清算税金及附加填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加. 7、 第7行清算所得税额填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额. 8、 第8行以前年度欠税额填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加. 9、 第9行其他债务填报纳税人清算过程中偿还的其他债务. 10、 第10行剩余财产、 填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额. 11、 第11行其中累计盈余公积填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额. 12、 第12行其中累计未分配利润填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额. 13、 第13.17行股东名称列填报清算企业的各股东名称. 14、 第13.17行持有清算企业权益性投资比例列填报清算企业的各股东持有清算企业的权益性投资比例. 15、 第13.17行投资额列填报清算企业各股东向清算企业进行权益性投资总额. 16、 第13.17行分配的财产金额列填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产中按照其持有的清算企业的权益性投资比例分得的财产金额. 17、 第13.17行其中确认为股息金额列填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产分得财产中相当于累计未分配利润和累计盈余公积按照其持有清算企业权益性投资比例计算确认的部分.清算企业的非企业所得税纳税人股东不填此列.
2024-12-11
同学，你好， https://wen.baidu.com/question/1679708057832665707.html 你看一下解答的链接
2023-07-24
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