演示账套

1.老师请问下我计提的工资是21270，然后扣社保2420，最后給工人发工资18850在申报个人所得税时，填写工资金额是按这个计提的21270金额来申报是吧 2.如果计提金额是21270元扣除社保金额是2420元，最后发给工人工资是18000元，其中有一个人工资少发了850元，这种申报个人所得税，扣除社保金额后全额发放的就按计提金额来申报，没有全额发放的就用计提金额-社保金额-未发金额来申报个人所得税是吗

2023-09-11 15:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-11 15:50

同学你好对的是这样的

快账用户7612 追问 2023-09-11 15:55

老师没有发全工资的人员直接用计提工资减去未发放工资金额来申报个人所得税吧，不用减社保金额吧

齐红老师解答 2023-09-11 16:06

对的是这样的不用减

快账用户7612 追问 2023-09-11 16:13

师如果一个工人某月计提工资是5100元，然后扣除社保484元，实际应该发放5100-484=4619元，但是只给员工发放了4500元，这种情况申报个人所得税按哪个金额申报呢

齐红老师解答 2023-09-11 16:24

为啥还有119的差额呢有交公积金吗

快账用户7612 追问 2023-09-11 16:29

就是没给全发，欠工人116元，下次再发

齐红老师解答 2023-09-11 16:35

那你挂其他应付款

快账用户7612 追问 2023-09-11 16:57

工资怎么还挂其他应付款呢，不是在应付职工薪酬贷方吗

齐红老师解答 2023-09-11 17:00

不是的借应付职工薪酬贷银行存款贷其他应付款这样

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