@郭老师继续回答下呢，谢谢啦

对公支付给个人，个人可以去税局代开产品发票给我们吗？ 是几个点呢？税局代开

你好，你从个人手里购买的，可以增值税1%，附加税6%，个税1%左右 500以内的不用交。

2.上期留底13000，在这里可以体现出来，那不是还有13000的金额是怎么做的分录呢 借应交税费、应交增值税销项123500， 贷应交税费、应交增值税进项91133.04， 应交税费应交增值税转出未交增值税123500减91133.04。 不是，这个是已经结转的增值税，现在不是做本月的吗，上期增值税原本是26000，现在留底13000再次月结转，那是不是还有13000，我的意思就是没有留底是13000是怎么做的分录 那本月的进项、销项是多少？ 本月的销项和进项就是上面那张表的金额呀

借应交税费、应交增值税销项123500， 贷应交税费、应交增值税进项91133.04， 应交税费应交增值税转出未交增值税123500减91133.04 借应交税费、应交增值税转出未交增值税，13000 贷应交税费、应交增值税，留底税额13000 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税6366.96 借应交税费、应交增值税转出未交增值税，13000 贷应交税费、应交增值税，留底税额13000 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税6366.96 这部分没有理解是如何得到的 你好，未交增值税是销项减进项减留底得出来。 感觉了还是没理解，绕不过来，跟不上思路

另外一个问题是上期的留底税，需要重新做个分录吗，如果需要这个分录是怎么做的呢

你好，上期留底在哪个科目里面挂着？

用友的测试登录账号，有什么意义的 这个测试账户是模拟的吧 但是里面没有数据的，不知道有什么意义

2.上期留底在哪个科目里面挂着？ 什么意思，应该是在贷方吧

最好wenxia软件售后 另外一个问题是上期的留底税，需要重新做个分录吗， 你有留底当时留底怎么做的账务处理？

另外一个问题是上期的留底税，需要重新做个分录吗， 你有留底当时留底怎么做的账务处理？ 没做，现在不就是问这种情况怎么处理呀

那你去看一下你的进项 销项是不是还有余额，如果有的话，分别结转到转出未交增值税在借方表示留底。

那留底这个，还要不要重新做个分录呢

你好，不需要的，你把进项肖像都结转进去，都没有余额了，就不用重新做了，你下一个月正常抵扣就行，下一个月还有留底，上一个月留底就不用做了，你只做本月的预行。

我们现在做预售的时候城土税要不要交啊 不用 根据国税发〔2003〕89号文件,自房屋交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用税 房产税的话 我们是卖方不租赁不交哈 你好房地产的吗？如果是的话需要缴纳的，他和你买地一样的 我这根本没有干过这方面的，要做一个税务测算

根据《国家税务总局关于发布<房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）规定：“第十条 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 　　第十一条 应预缴税款按照以下公式计算： 　　应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3% 　　适用一般计税方法计税的，按照9%的适用税率计算；适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算。 　　第十二条 一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款。”

增值税的，按照这个来 附加税的，按照增值税的12%，小型微利企业减半。

所得税，税法规定房地产开发企业在预缴企业所得税时，根据预计计税毛利率计算预计毛利额，计入当期应纳税所得额。《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第六条的规定，企业通过正式签订房地产预售合同所取得的收入。

申报残保金，分公司不具有独立法人 分公司的公司和个税单独在外地申报，这种分公司的人员工资需要汇总到总公司申报残保金吗？ 申报表中的工资总额是应发的工资总额吗还是实发的工资总额

2.建筑行业新办企业，我再工程施工科目归集成本，再从工程施工转到主营业务成本这样结转收入成本可以吗？想简单处理，业务不多。

你好，总分公司在异地的，自己申报自己的就行。

可以的，可以这么做的。

所得税，税法规定房地产开发企业在预缴企业所得税时，根据预计计税毛利率计算预计毛利额，计入当期应纳税所得额。《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第六条的规定，企业通过正式签订房地产预售合同所取得的收入。 他那个账上应交税费进项税额和待认证的进项税额余额为啥不一样啊，我做抵减的时候以哪个为准哇 这个我知道，在后期补缴税额的时候补缴部分要减去预缴部分和土地价款还要减去这个进项。进项的金额和待认证进项金额不一致，不知道该抵减哪个合适

进项税额是你发票认证的，待抵扣是你发票入账了，但是没有勾选这个没法抵扣增值税，你抵扣增值税是按照你勾选的进项税额。

公司开销进货前期是老板自己垫资，我应该怎么做账？ 借库存商品，贷其他应付款。老板。 但是垫资进货，你有发票也可以这么做账吗 垫资进货，没有发票也可以这么做账吗 可以的，没有发票，你有对方的发货单、运输单，可以这么做的。 必须有一定证明，才可以这么做账是吧？

到时候用公司金额，偿还垫资人钱，是 借其他应付款， 贷银行存款？