同学你好,请稍等我马上为你解答!
老师,我2023年计提一笔城建税3元,会计分录入错→借:税金及附加3贷:应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔:→借:应交税费-销项税额3借:应交税→城建税-3,利润表出来“税金及附加”没有金额,底下的城市维护城建税没有金额,利润表平了,老师,一般来说,应该是贷:应交税费-城建税3,现在放在借:应交税费-城建税-3,借贷不一样都是一样的结果,不影响是吗?,老师,还有一个问题,像小金额几块钱的调整,不用通过“以前年度调整”这个科目核算也是可以吗?就是直接做一笔更正分录一步到位就可以是吗?
老师,我2023年计提一笔城建税3元,会计分录入错→借:税金及附加3贷:应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔:→借:应交税费-销项税额3借:应交税→城建税-3,利润表出来“税金及附加”没有金额,底下的城市维护城建税没有金额,利润表平了,老师,一般来,应该是贷:应交税费-城建税3,现在放在借:应交税费-城建税-3,借贷不一样都是一样的结果,不影响是吗?
老师您好,请问资源回收利用这个企业帐怎么做呢
老师你好,单位购买药材籽,生长周期三年,到期卖药材根部,请问现在该进哪个科目
经营范围有建筑材料销售,非金属矿及制品销售,可以开具沥青的普票吗
收到分包方转进2%挂靠管理费,未开票给分包,应该记入哪个科目?
老师,排名怎么出现小红旗,就是条件格式
老师 我公司宁波 生产水表的 加工制造业企业,使用的是 小企业会计准则 问题1 使用小企业会计准则是当月购入固定资产当月 计提折旧还是下月计提折旧?问题2 无形资产都是当月购入当月计提折旧部分企业会计准则还是小企业会计准则是吧?
老师,开一次发票申请一次外经证可以吗。不然这个工程拖延的时间太长了
销售货物,目前一个货款还未开票进来,但是现在着急开出去,可以先开出去票再后面补库存票进来吗
同学你好,麻烦重新上传一下题目,字迹模糊看不清!
我怎么发不过来图片呢
你试一下转化为文字呢
某日化厂为增值税一般纳税人(非小型微利企业),2023年1月和2月的生产经营情况如下: 1月: (1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额46万元、增值税税额5.98万元;支付不含税购货运费3万元,取得运输企业(一般纳税人)开具的增值税专用发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。 (2)销售业务:在国内销售自产高档化妆品,取得含税销售额28.08万元,出口自产高档化妆品取得销售额50万元人民币(退税率 10%)。 (3)其他业务:企业开发新型高档化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产A型高档化妆品,其余的作为样品分发给各经销商(成本利润率5%)。
2月该日化厂国内销售环节应缴纳消费税=70×15%-[2×15%+(23.07+4.61)+(1-15%)×15%+20×15%- 12×15%]=4.12(万元)。
2月: (1)进口业务:进口一批高档化妆品,支付国外买价20万元,购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元,保险表无法确定,保险费率为3%o,完税后海关放行,取得海关开具的缴款书,从海关运往企业所在地支付不含税运输费7万元,取得运输企业(一般纳税人)开具的增值税专用发票。 (2)国内购进业务:从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的3%征收率的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进高档护肤类化妆品等作为原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额2.5万元;另支付不含税购货运输费用2万元,取得运输企业(一般纳税人)开具的增值税专用发票,购进的高档护肤类化妆品用于
生产B型高档化妆品。 (3)销售业务:2月5日,以赊销方式销售给甲商场B型高档化妆品,不含祝总价款70万元,合同约定2月15日全融付款,15日日化按照实际收到的货款开具着值税专用发票,注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,次月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,向乙代理商开具红字专用发票。 (4)其他业务:将本厂2021年购进的大型客车赠送给福利院,销售额无法确定,该客车购进时增值税专用发票上注明全额36万元、增值 税4.68万元(已抵扣进项税额),已提折旧4万元。 相关资料:该日化厂进口高档化妆品关税税率为20%,2月初库存
外购高档护肤类化妆品买价2万元,2月末库存外购高档护肤类化妆品买价12万元,高档化妆品消费税税率为15%。城市维护建设税税率7%,教育费附加征收比率3%,不考虑地方教育附加,退税率10%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月中报抵扣,不考虑印花税。 根据上述资料,回答下列问题: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第1-6个小题。 问题1 问题2 问题3 问题4 问题5 问题6 2023年2月该日化厂国内销售环应缴纳消费税()万元. A. 4.12
字太多了,一次发不过来
哪一个题目有疑问呢?
就2023年2月国内销售环节应缴纳消费税多少
高档化妆品进口消费税=23.07*(1%2B20%)/85%*15%=4.89 月初化妆品消费税=2*15%=0.3 月末化妆品消费税=12*15%=1.8 本月购进化妆品消费税=20*15%=3 本月可抵扣的消费税=月初%2B本月购进-月末=0.3%2B4.89%2B3-1.8=6.39 2月国内销售环节应缴纳消费税=70*15%-6.39=4.11