补缴2022汇算清缴所得税分录怎么做？

您好，计入以前年度损益调整就可以了

2023-09-25

汇算清缴，补缴2022年企业所得税，具体的会计分录如下： 1.补计提时会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费－应交所得税。 2.支付时会计分录：借：应交税费－应交所得税，贷：银行存款。 3.结转到未分配利润时会计分录：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整

2023-09-20

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费、企业所得税贷银行存款，这个是小企业可以转则做账的。

2023-07-12

借业银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润，这个是小企业可以转的做账。

2023-07-12

(1)补提所得税时: 借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税 (2)月末结转时: 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 (3)缴纳所得税时: 借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2023-04-04

快账用户4327 追问 2023-09-25 11:18

小企业会计准则用利润分配-未分配利润科目，企业会计准则用以前年度损益调整吗？

快账用户4327 追问 2023-09-25 11:20

计提：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交所得税吗？缴纳：借应交税费-应交所得税贷银行存款吗？

齐红老师解答 2023-09-25 11:22

你们是小企业准则，是不是？

快账用户4327 追问 2023-09-25 11:23

是的老师

对了，还有补缴22年汇算清缴的滞纳金，分录怎么写？

齐红老师解答 2023-09-25 11:24

这个计入营业外支出就可以了，你这样写的可以的

快账用户4327 追问 2023-09-25 11:26

好的。老师一般多大的企业用企业会计准则？

齐红老师解答 2023-09-25 11:30

业务多点的就可以用了，这个也要看公司，都可以的

快账用户4327 追问 2023-09-25 11:31

好的多谢

齐红老师解答 2023-09-25 11:32

不客气，很高兴帮您

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