老师，我们公司研发的几个项目都记在了生产成本～ABC项目中，现在企业要申请高企认定，审计说账上必须得出现研发费用的字眼让我反结账返到2020年年初，原先账上记得是借生产成本贷原材料，现在让改成借研发支出贷生产成本，借生产成本贷研发支出，让我改成这样，因为工作量很大，想问一下老师有没有更好的办法

甲企业为居民企业，主要从事中成药生产与销售，是增值税一股纳税人，属于小型微利企业。2019年实现会计利润112万元，有资料如下:(1)取得不含税中成药销售收入1600万元，与之对应的成本为600万元。(2)年初购入上市的居民企业乙公司10%股权:11月底将该股权全部转让，转让收入800万元，该项股权取得成本为200万元，截止11月底乙公司账面累计未分配利润100万元(3)发生管理费用500万元，其中含与生产经营业务有关的业务招待费支出50万元，自行研发新技术相关费用120万元。(4)发生销售费用800万元，其中含广告费和业务宣传费500万元。(5)发生财务费用80万元，其中7月1日向非金融企业借500万元用生产经营支付了半年的利息费用36万元(同期同类银行贷款年利率为6%)。(6)“营业外支出”中包括，通过企业行政部门直接对贫困地区捐款50万元;向工商局缴纳的罚款8万元:向原材料供应商支付的违约金25万元。要求:根据上述资料及企业所得税法律制度的有关规定，回答下列问题(不考虑其他纳税调整事项):(1)请计算甲企业2019年的发生的管理费用中业务招待费应调整的企业所得

老师，我们是生产企业，从去年七八月开始投产，一直到现在看板中间自己没有算过账，都是我给他提供的利润表和资产负债表 ​当月购进的配件，发生的全部电费工资，日常费用都直接进了利润表 ​唯一的就是原材料是仓库提供当月车间领用的材料入成本， ​现在老板说我给他说的利润不对，说的也很难听，他现在让我重新计算，收入也是销货总收入，用总收入减去总支出，加存库计算利润 ​因为开始投产企业，期初是没有库存的，他的意思是收入减去支出加库存（库存年底减年初）就是利润，这样计算出来跟利润表上的利润会一样吗 ​预付出去的，货物没到也是库存，他的意思那是用他赚的钱买的

顺达股份有限公司为增值税一般纳税企业，增值税税率为13%，有关资料如下：该公司2019年12月发生如下经济业务：（1）购进原材料一批，价款100000元（不含增值税），款项以银行存款支付，材料已验收入库（原材料按实际成本计价核算）（2）销售给B公司甲产品一批，增值税专用发票上的售价为300000元，收到B公司交来面值为339000元的银行承兑汇票一张，销售成本为200000元；（3）B公司来函提出本月购买的产品中，有100000元的甲产品质量不完全合格，要求在价格上给予40000元的折让，经查明，符合原合同约定，同意B公司的要求，并办理退款手续和开具红字增值税发票，款项已经支付；（4）2010年8月1日为客户研制一项产品，工期为6个月，合同收入330000元，到2010年12月31日已发生成本220000元（假定为该项目发生的实际成本均用银行存款支付），已预收账款200000元，预计开发完成此项产品总成本为250000元。年末经专业测量师测量，产品的开发程度为85%；请写出会计分录和具体金额

有一个小规模有限公司，是生产企业，做包装材料的，2019年注册的。然后一直都走私账，今年那个老板想贷款，贷不出来，原因是公账没有银行流水，所以，现在那个老板想把公账用起来，但是他不太想叫谁听，我说一般纳税人控制季度30万以内不用交增值税，但是企业所得税你得交，那个老板的意思是说要交多少，我说你没有成本票，你只有工资是算成本，但是又根据成本是由料，工资，费用组成，我跟他说成本的那个工资80%已经是很多了还有20%交企业所得税，老板有点不愿意，他说小规模的钱基本上可以做成负利润的，他说工资按百分百或者更多，那样就不用交企业所得税了，我有点不敢冒这个险，请问大家小规模是怎么操作的，材料的费用对方要我们交六个点老板不愿意，所以这个账一般是怎么做的呢

11:50问答详情11:46<问答详情你好，民同非宫利组织，经营范围是技术研究，技术交流，技术转让这几项，现在单位有几个自己研发的的软件，往在卖，对方让我们开13%点的专票，我们的研发成本有工资，技术服务等都在往年，还是普票，那我们这月开出专票的话是必须进项也的是相应的软件成本进项吗?还是只要是进项就行?娜娜呢52023-06-2011:37发布45次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师同学你好你要普票就可以了2023-06-2011:39老师你说的这是什么意思没听懂?为什么要普票?请您不要答非所问哦娜娜呢52023-06-2011:42发布12次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，进项不一定非得是技术服务的，那你的人工费，软件无形资产的都可以啊，你看一下你们的成本都有哪一些啊，研发过程中需要的材料，水电费，研发的工具人工费都可以。2023-06-2011:45你好，我们有这些成本，但是来的发票都是普票都是在往年，今年开出去专票没有相关软件进项是否可以是虚开发票吗?老师这是实际发生的，请你不要答非所问哦