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老师,这个递延所得税资产为什么是200,不应该是200*25%么???

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2023-09-30 15:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-30 16:02

您好,没有错,这是冲回负债日前预计负债800的递延所得税资产,现在确定了金额,是能税前扣除的600,之前的递延所得税资产要冲回

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快账用户2428 追问 2023-09-30 16:04

老师,还是不太懂,递延所得税不都是要乘以25%?

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齐红老师 解答 2023-09-30 16:07

您好,是的呢,去年12.31确认800的预计负债,800*25%=200就是递延所得税资产

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您好,没有错,这是冲回负债日前预计负债800的递延所得税资产,现在确定了金额,是能税前扣除的600,之前的递延所得税资产要冲回
2023-09-30
你好同学: 老师这边只看到了疑惑点,没有看到具体的题目,咱们需要提供一下题目,便于老师根据题目进行解答。
2022-03-01
您好 从你填的表可以看出,该资产的差异是从2019.12.31开始回转的,回转金额为200(600-400),2019年的税率是12.5%, 剩余部分是2020年回转,此时是25% 站在2016年,未来,2019年回转200,2020年回转200,计算递延所得税资产余额 站在2017年,未来,2019年回转200,2020年回转400,计算递延所得税资产余额。与上着差为当期发生额 2018年。同2017年一样,余额不变,本期没有发生额
2020-08-30
你好,同学,这个需要看你这个递延所得税是增加还是减少,如果是增加直接是减少所得税费用,如果是减少就是增加所得税费用的。
2020-08-29
你好,资产的账面价值大于计税基础,是形成递延所得税资产的。
2022-03-06
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