您好,没有错,这是冲回负债日前预计负债800的递延所得税资产,现在确定了金额,是能税前扣除的600,之前的递延所得税资产要冲回

假设当年确认预计负债200,对应产生的递延所得税资产 50万,年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借:递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷:应交税费—应交所得税 200万?为什么这边看到的题目直接是 借:所得税费用200万 贷:应交税费—应交所得税 200万,递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢
第三题中级为什么递延所得税资产余额是200*12.5%+200*25% 而不是400*12.5%
老师,这题分录不是应该是贷方:递延所得税负债吗? 为什么成冲减递延所得税资产这个科目了? 去年少交了25 万所得税,今年应该用递延所得税负债 这个科目呀?
2016年递延所得税资产余额为什么不是200*15%+1000*25%?
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元,与之对应的未弥补亏损为800万元;递延所得税负债无期初余额。 与 借:所得税费用 14.25 贷:递延所得税负债 14.25 (4)当期所得税(应交所得税)为986.38万元;递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ?题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用??
我公司借出去的往来款分录是借其他应收款贷银行存款吗
#提问#我公司为制造业一般纳税人,2018年去的一块土地使用权,我现在要对外出租给一般纳税人人,我可以选择5%税率简易征收吗?
老师24年营业利润是-2279341.84,25年营业利润是-977609.31,新增利润要怎么计算
老师,给供应商客户打款,正规的签字流程
老师,我们是食品加工销售,支付的电商平台的推广投流费,计入哪个科目合适,谢谢
固定资产账面价值是怎么计算出来的?
老师早上好!我想问问我们是小规模的劳务公司,需要开给对方1%的劳务费专票,我们要收多少个点的税款才不会亏本
老师,个人租给公司的车多少钱可以不开发呀
老师,请问,这个月公司发奖金,一共合计需要发100多万的工资,但是银行代发工资额度只有50万。这种情况,可不可以11月份申报个税,然后代发工资额度限制发不出去的部分,12月份再跟12月的代发工资一块发出去呢?
老师,开票委托收款,账务,后期怎么平账!可以冲短期借款吗
老师,还是不太懂,递延所得税不都是要乘以25%?
您好,是的呢,去年12.31确认800的预计负债,800*25%=200就是递延所得税资产